Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
какую сумму указать для погашения в месяц чтобы было приемлемо для органов?
Физическому лицу необходимо получить в собственность земельный участок, находящийся на балансе ООО, единственным учредителем которой является родной отец приобретателя земли (взаимозависимые лица).
ООО находится на ОСНО, вопрос какими способами можно получить ЗУ, кадастровая стоимость которого 4 000 000 руб. с минимизацией налоговой нагрузки и расходов в целом вообще по проведению сделки в пределах 680 000 руб. (иных сумм нет - даже для проведения себе же по счетам):
1. Договор дарения
- за какой срок можно управиться, чтобы провести сделку?
- как понимаю здесь ООО не платит НДС, но одаряемый платит НДФЛ 13% - соотвественно расход составляет 520 000 руб уплаты ндфл - все верно?
2. Договор купли-продажи земли с отсрочкой платежа - при заниженной стоимости земли в размере условно 400 000 и при этом физ лицо уплачивает на расчетные счета организации в пределах 3-4х лет эту сумму.
- какие налоговые платежи имеют место быть в этом варианте?
- какую минимальную стоимость земли можно указать в договоре, если до снижение кадастровой стоимости она была на 15% дороже и составляла 27 млн, а в последующем при снижении кадастровой уже 4 млн, при том что изначально в 2000 приобреталась (покупатель ООО) за 130 млн?
- какую сумму указать для погашения в месяц чтобы было приемлемо для органов?
- не возникнет ли подозрений у налоговых органов при том, что участники сделки взаимозависимы и, соответственно, стоимость в договоре не будет является рыночной, что в последующем даст основания доначислить налоги?
Здравствуйте, Артур!
1. Договор дарения
— за какой срок можно управиться, чтобы провести сделку?
Артур
в течении максимум 2 недель можно зарегистрировать переход права собственности, но можно и быстрее если через нотариуса все делать.
— как понимаю здесь ООО не платит НДС, но одаряемый платит НДФЛ 13% — соотвественно расход составляет 520 000 руб уплаты ндфл — все верно?
Артур
согласно абз.2 п.1 ст.146 НК дарение (безвозмездная передача) признается реализацией товаров, однако поскольку речь у Вас о передаче земли, то НДС у ООО действительно не будет, т.к. в соответствии с пп.6 п.2 ст.146 НК не признаются объектом налогообложения НДС операции по реализации земельных участков.
таким образом, все верно.
2. Договор купли-продажи земли с отсрочкой платежа — при заниженной стоимости земли в размере условно 400 000 и при этом физ лицо уплачивает на расчетные счета организации в пределах 3-4х лет эту сумму.
— какие налоговые платежи имеют место быть в этом варианте?
Артур
у ООО возникает обязанность уплатить налог на прибыль с дохода от продажи.
у покупателя-физ. лица, являющегося взаимозависимым лицом к ООО, при сделке по заниженной цене возникает обязанность уплаты НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды в соответствии с п.1 пп.2 ст.212 НК
2) материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
кроме того, отмечу возникновение риска признания рассмотренных выше сделок недействительными, в случае банкротства ООО.
в таких ситуациях лучше провести оценку земли оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» и проводить ее отчуждение по рыночной стоимости уменьшенной на 20-30%.