Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие налоговые обязательства у меня возникнут с РФ в данной ситуации?
Здравствуйте.
Я постоянно проживаю в Испании и не являюсь налоговым резидентом РФ. Я собираюсь работать редактором удаленно на интернет портал, владелец которого ИП , находящийся в Москве, Россия. У меня также статус ИП в Испании. Зарплата мне будет перечисляться на счет в Испании.
Мне предлагают заключить контракт между двумя ИП.
Какие налоговые обязательства у меня возникнут с РФ в данной ситуации?
Спасибо.
Статус ИП у меня только в Испании ( называется автономо). На территории России у меня нет никаких открытых ИП, фирм и т.п. Насколько я понимаю, в России я являюсь физическим лицом, нерезидентом и работаю на территории другой страны. (онлайн в данной ситуации)
То есть, я не плачу налог, и за меня его платить ИП работодатель?
У меня есть ИНН и я гражданин РФ.
Считаюсь ли я иностранным ИП в данном случае? И возникнуть ли новые детали в связи с этим?
Спасибо!
Спасибо Вам за ответы!
Какие налоговые обязательства у меня возникнут с РФ в данной ситуации?
Артем
Артем, добрый день! В РФ никаких налоговых обязательств не будет поскольку согласно ст. 209 НК РФ налоговые НЕрезиденты платят налог в РФ только с доходов, полученных от источников в РФ. Перечень таких доходов определен ст. 208 НК РФ и в описанной ситуации источник дохода у Вас будет за пределами РФ
3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.
Добрый день. В данном случае Вы не будете являться налоговым резидентом в РФ. При этом Вы ИП.
На мой взгляд, при заключении договора между двумя ИП, где поставщик услуг ИП- нерезидент, возникает вопрос по НДС, поскольку в соответствии со ст.148 НК местом реализации будет территория РФ http://www.consultant.ru/docum... При реализации услуг в эл.форме — ст.174.2 НК НДС тоже образуется http://www.consultant.ru/docum...
При этом ИП нерезиденты не ставятся на учет в ФНС в качестве плательщика НДС, в связи с чем речь пойдет об удержании и оплате НДС за Вас налоговым агентом, в роли которого выступает ИП оплачивающий Ваши услуги.
НДС не возникало бы в случае если Вы были бы просто физ.лицом -нерезидентом оказывающим услуги ИП резиденту из за рубежа.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
Статус ИП у меня только в Испании ( называется автономо). На территории России у меня нет никаких открытых ИП, фирм и т.п. Насколько я понимаю, в России я являюсь физическим лицом, нерезидентом и работаю на территории другой страны. (онлайн в данной ситуации)
1. — Вы указали о заключении контракта между 2 ИП, т.е. изначально указываете свой статус ИП
2. — Ничто не мешает ФНС запросить Ваш статус от ИП плательщика
При этом приведу мнение Минфина изложенное в письме от 24.05.2019 № 03-07-08/37670
При этом постановка на учет иностранных индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги в электронной форме, указанной статьей 83 Кодекса не предусмотрена.
Статьей 161 Кодекса установлено, что при реализации иностранным лицом, не состоящим на учете в российских налоговых органах, услуг, местом реализации которых является территория Российской Федерации, налог на добавленную стоимость исчисляется и уплачивается в бюджетную систему Российской Федерации налоговым агентом, приобретающим данные услуги у иностранного лица.
В связи с этим российская организация, приобретающая оказываемые иностранным индивидуальным предпринимателем услуги в электронной форме, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, признается налоговым агентом, обязанным исчислить и уплатить в бюджет Российской Федерации налог на добавленную стоимость по таким операциям
Считаюсь ли я иностранным ИП в данном случае? И возникнуть ли новые детали в связи с этим? Спасибо!
Да, Вы считаетесь ИП зарегистрированным в качестве такового за рубежом, в соответствии с законодательством страны Вашего резидентства. В Испании Вы будете платить налог как резидент Испании с полученного дохода согласно ставок для ИП. При этом из суммы вознаграждения заказчик услуг должен удерживать и оплачивать НДС
Ранее налоговая опираясь на разъяснения Минфина не считала физлиц, зарегистрированных в качестве ИП (или их аналога) по законодательству других стран таковыми применительно к п. 1 ст. 143 НК РФ (плательщики НДС), но как указал коллега сейчас такие лица также рассматриваются налоговой плательщиками НДС, и в случае когда в РФ на налоговом учете они не стоят обязанности налогового агента по НДС возлагаются в этом случае на их российских контрагентов. Поэтому тут действительно может возникнуть вопрос с НДС если их в соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ можно отнести к услугам, местом оказания которых является РФ
В РФ в качестве ИП Вы не зарегистрированы, но плательщиком НДС применительно к п. 1 ст. 143 НК РФ Вы являетесь, тут только вопрос в том, относится ли данная услуга конкретно в Вашем случае к услуге, местом оказания которой является РФ (тогда ндс есть и его удерживает заказчик в РФ) или нет (тогда ндс нет)