8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

Ответственность за неуплату налогов

Уважаемые юристы.

Есть вопрос. Подскажите пожалуйста, если я получал прибыль в долларах на валютный расчетный счет Сбербанка с Гугл Адсенс в течении 24 месяцев и не платил налог.

Какая ответственность мне грозит?

Я готов заплатить налог и штрафы с пенями.

Вопрос: Мне ждать извещения из налоговой или самому пойти к ним?

Вроде бы по законодательству, налоговая должна известить меня о неуплате налогов на прибыль... И я по этому извещению оплачу штрафы, пени, налоги... Я физ. лицо...

Или они подадут на меня в суд, не отправляя мне извещение об уплате налогов и штрафов... Или подадут в суд и отправят мне извещение?

Два года они молчали и я тоже не придал этому значения, к сожалению....

Но теперь понимаю меру ответственности...

Вроде бы есть пункт в законе, если я заплачу штрафы, налоги и пени, то суда не будет? Правда ли это?

Сейчас собираюсь открыть ИП(Инд. предпринимательство) и платить налоги с прибыли от Гугл Адсенс, только что делать с этими двумя годами неуплаченных налогов? Сумма к неуплате налогов достаточно крупная. Доход был примерно 270 тысяч рублей в месяц.

Заранее благодарю за ответ.

С уважением, Роман...

15 марта 2020, 13:17, Роман, г. Москва
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
10 рейтинг

Роман, добрый день. Ситуация с ответственностью может быть совершенно разной. Здесь может быть ответственность за неподачу декларации и неуплату налогов за 2018г — ст. 119 НК http://www.consultant.ru/docum... и ст. 122 НК http://www.consultant.ru/docum... с доначислением пени и налогов. Плюс возможная ответственность за незаконное предпринимательство — ст. 14.1 КоАП http://www.consultant.ru/docum..., либо, если доход достиг и превысил 2 250 000 — ст. 171 УК http://www.consultant.ru/docum...

За 2019г. Пока срок подачи декларации 3 НДФЛ не пропущен — не позднее 30 апреля 2020г. Поэтому ответственность возможна за то же незаконное предпринимательство.

Вообще же здесь нужно разбираться детально со всеми Вашими поступлениями, вырабатывать наиболее берисковый вариант легализации ранее полученных сумм и оптимальную схему работы на будущее, что возможно в рамках полноценнлй услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

15 марта 2020, 13:31
0
0
0
0

самое плохое, исходя из

Сумма к неуплате налогов достаточно крупная. Доход был примерно 270 тысяч рублей в месяц.

Это то, что если всплывет ведение Вами именно предпринимательской деятельности, при подаче той же декларации и проверке по ней — вариант именно с возможностью уголовного преследования по ст. 171 УК за незаконное предпринимательство. Ссылку на статью я Вам привел, посмотрите. Она применяется вне зависимости от ответственности по неуплате налогов. Поэтому сейчас нужно думать именно о том, как лучше легализовать уже полученные средства, и не всегда просто их декларирование и уплата с них налогов будет оптимальным вариантом.

Ну и конечно нужна схема оптимального налогообложения и работы на будущее.

Поэтому, повторю еще раз, необходимо детально прорабатывать Ваши транзакции по получению средств, и, исходя из них вырабатывать оптимальный вариант поведения, учитывающий все имеющиеся риски. А это возможно в рамках полноценной и серьезной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

15 марта 2020, 13:43

Два года они молчали и я тоже не придал этому значения, к сожалению…

Но теперь понимаю меру ответственности…

Вроде бы есть пункт в законе, если я заплачу штрафы, налоги и пени, то суда не будет? Правда ли это?

Ну на самом деле, с точки зрения закона, Вы не не придавали этому значения, а укрывали доходы от уплаты налогов и, возможно, вели незаконную предпринимательскую деятельность. Что касается возможности уголовной ответственности за неуплату налогов, у Вас оснований для нее пока нет.

Для уголовной ответственности за неуплату налогов сумма дохода недостаточна — необходимо что бы она была более 900 000 рублей — ст 198 УК http://www.consultant.ru/docum...

15 марта 2020, 14:03
Консультация юриста бесплатно
Дмитрий Васильев
Дмитрий Васильев
Юрист, г. Москва
10 рейтинг

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от Google AdSense и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).

Чаще всего это касается тех, кто:

— получает доход от Google AdSense с рекламы в мобильных приложениях.

— получает доход от Google AdSense с контекстной рекламы на своих сайтах.

— блогеров Youtube, которые работают напрямую с Google AdSense, а не через партнерские сети.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении выплат от Google AdSense из-за того, что ранее уже выводил деньги и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее часто у клиентов возникают следующие сомнения/опасения при желании легализовать доход от Google AdSense:

1. Поскольку у меня нет «бумажного» договора с Google AdSense, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Ситуации на самом деле бывают разные (зависит от вида деятельности, от которого получаются платежи от Google AdSense, от оборотов) и нужно их смотреть индивидуально всегда, но работать легально и платить все налоги при работе с Google AdSense можно всегда.
2. Денежные средства идут в валюте, банк не поймет этот платеж, а также я не смогу его обосновать, поскольку у меня нет бумажного договора и закрывающего акта.
3. Если я получаю доход от Google AdSense, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
4. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
5. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, какая ведется деятельность и т.д.

2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности, на практике встречаются случаи, что налоговые в подобных ситуациях предъявляют претензии в части ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/счета и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Google AdSense, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

01 сентября 2020, 07:36
0
0
0
0

Обращаю Ваше внимание, что, начиная с мая 2020 г. действует СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ по вопросам легализации дохода от Google AdSense, а именно Вы можете СОВЕРШЕННО БЕСПЛАТНО ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (КНОПКА «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) получить подборку судебной практики по вопросам контроля со стороны налоговых органов за расходами физических лиц (а именно практики когда налоговая предъявляет претензии в связи с покупкой лицом квартиры или машины на неподтвержденные доходы).
Также АБСОЛЮТНО ЛЮБОЙ ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ БОЛЕЕ ПОДРОБНУЮ УСТНУЮ ИЛИ ПИСЬМЕННУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО ВОПРОСАМ:
1. Легализации дохода от Google AdSense в Вашем конкретном случае (разбор конкретной ситуации с конкретным планом действий в Вашем случае, без всяких абстрактных советов в формате «иди открой ИП и плати налоги»).
2. Налоговых рисков, связанных с получением денежных средств от Google AdSense (включая официальные разъяснения МинФина в каких случаях такие поступления можно признавать доходом лица и доначислять ему налоги, а в каких случаях нельзя).
3. В каких случаях при легализации дохода налоговая может проверить Вас за прошлые периоды на предмет сокрытия своих доходов, разбор конкретной практики.
4. Что делать если Вы не хотите открывать ИП. В каких случаях можно легализовать свою деятельность и платить налоги без открытия ИП, а отчитываться просто как физическое лицо.
5. Легализации дохода от онлайн деятельности в качестве ИП.
6. Разбор ситуаций и ответственности в случае, если Вами будут совершены приобретения недвижимости или транспортных средств на неподтвержденные доходы, налоговые последствия таких приобретений.
7. Консультацию по порядку и практике сдачи отчетности в налоговую в отношении доходов, полученных от Google AdSense. Какие вопросы возникают со стороны налоговой и какие документы нужно будет представить для подтверждения полученного дохода для каждой ситуации.
8. Аудит Ваших рисков и возможной ответственности в случае неуплаты налогов. Уголовная ответственность, тюрьма, штрафы, пени и т.п.
9. В каких случаях банк может Вам заблокировать карту при выводе денег с Google AdSense? Разбор практики различных банков/платежных систем по 115-ФЗ.
10. Консультацию по требованиям ЦБ и банков, которые нужно соблюдать, чтобы работать законно и Вам не заблокировали карту/счет при выводе денег с Google AdSense.
11. О последствиях блокировки Вам счета/карты в случае совершения Вами незаконных операций через счета/карты при выводе денег с Google AdSense.

01 сентября 2020, 07:36

ВНИМАНИЕ!!!
С учетом того, что с 1 апреля 2020 г. вступил в силу Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому теперь аналогично, как и по банковским счетам, в налоговую будет уходить информация о Ваших электронных кошельках, С 1 ИЮНЯ 2020 Г. ЛЮБОЙ МОЖЕТ ОБРАТИТЬСЯ КО МНЕ В ЧАТ И ПОЛУЧИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНО КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО:
1. Особенностям новых изменений в налоговый кодекс, в том числе о составе информации, которая будет уходить в налоговую о владельцах по новому законодательству (в каких случаях информация передается, какая именно информация будет доступна налоговым органам в автоматическом режиме и т.д.).
2. Рискам, которые влечет за собой новый Федеральный закон для тех, кто получал доход за последние 3 года и не платил налоги.
3. Вопросу о массовом появлении в СМИ информации о введении с 1 июля 2020 г. «тотального контроля» со стороны налоговой за всеми поступлениями на карты и кошельки в платежных системах физических лиц: достоверность информации, причины появления, перспективы «тотального контроля» в России.
4. Формированию в налоговых органах механизмов по выявлению физических лиц, получающих доходы на карты/кошельки платежных систем и уклоняющихся от уплаты налогов в свете истечения года после опубликования и начала применения небезызвестного Письма ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 «О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения».
5. Рисках совершения лицами, получающими доходы на карты/кошельки платежных систем без оплаты налогов следующих операций:
5.1. Оформление вкладов в банках (в том числе с учетом изменений, вступающих в силу в 2021 году).
5.2. Открытие и ведение брокерских счетов как у российских брокеров, так и у зарубежных, в том числе Interactive Brokers.
5.3. Приобретение недвижимости, машин и иных регистрируемых покупок на неподтвержденные доходы.
5.4. Активное совершение операций по обмену валюты через банк на суммы свыше 40000 руб., а также иных валютных операций.
6. Вопросу о передаче в налоговые органы информации о регулярных поступлениях денежных средств на карты, счета/кошельки в платежных системах физических лиц (закон, банковские регламенты, практика).
7. Последствиях отсутствия подтверждения легального источника происхождения денежных средств, поступивших на банковские карты, счета/кошельки в платежных системах физических лиц, в том числе об основаниях и последствиях внесения в черный список ЦБ (практика ЦБ, банков, Росфинмониторинга, ОБЭП (Отдел по борьбе с экономическими преступлениями) и т.д.).

01 сентября 2020, 07:37
Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
900 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Как привлечь у уголовной ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность?
В прошлом году я заплатил 2 раза по 25000 рублей и на 6 месяцев вступил в инвестиционный клуб капитал - это по факту чат ВКонтакте и доступ к закрытому сайту. Но я оплачивал членский взнос не на их юрлицо, а переводом на карточку Сбербанка основателя клуба и его жены 2-мя платежами с разницей в 3 месяца Я хочу чтобы: 1. Руководство клуба понесло ответственность за неуплату налогов, так как перевод был не на юр лицо и налогов они не платили не только с моих взносов, но и взносов многих других людей 2. Руководство клуба понесло ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность 3. Мне были возвращены взносы в 50000 рублей Каким образом можно привлечь руководство клуба и их юрлицо к ответственности за приём платежей мимо своего юр лица и неуплату налогов? Куда писать заявление и что в нём указывать?
02 сентября 2019, 10:28, вопрос №2494476, Степан Ермаков Партнер, г. Санкт-Петербург
9 ответов
Налоговое право
Ответственность за неуплату налога
Сдаю в наем квартиру с 2013 года, договор не заключали. Налоги, соответственно, не уплачивал. Квартиросъемщик перестал платить за квартиру, я потребовал, чтобы он съехал, но он пригрозил, что донесет в налоговую о неуплате налога. Объясните, докажет ли налоговая факт сдачи квартиры? и срок сдачи? Есть ли срок исковой давности по привлечению к ответственности за неуплату налога?
31 мая 2019, 13:29, вопрос №2379736, Татьяна, г. Москва
1 ответ
Налоговое право
Ответственность за неуплату налогов от дохода, если в собственности несколько квартир
Человек не платил налоги в течении 20 лет.за это время приобрел несколько квартир, можно ли его привлечь к ответственности Человек официально не работал, но за свою работу получал денежное вознаграждение и с этих денег налоги не платились.За это время в течении около 20 лет он приобрел несколько квартир.Можно его привлечь к ответственности за неуплату налогов если он не сможет доказать за какие средства он приобрел недвижимость. и какую ответственность понесет этот человек.
29 ноября 2018, 15:50, вопрос №2183043, валерий петров, г. Орел
1 ответ
Налоговое право
Ответственноть за неуплату налога
При привлечении к ответственности за неуплату налога гражданин А. указал ряд обстоятельств и причин в свою защиту, в том числе: - что он не знал о том, что нужно платить данный налог, а налогового извещения ему не принесли; - что в результате пожара (сгорела его квартира) у него не было возможности уплатить налог; - что он находился на излечении в психиатрической больнице и не успел своевременно внести сумму налога; - что прошло три года со дня неуплаты им налога и должны быть применены сроки давности; - что ему еще нет шестнадцати лет. Как указанные обстоятельства могут повлиять на привлечение А. к ответственности за налоговые правонарушения. Назовите признаки финансового правонарушения.
17 апреля 2014, 06:03, вопрос №428846, настя, г. Санкт-Петербург
1 ответ
Гражданское право
Ответственность за неуплату налога в пенсионный фонд России
Я не могу понять закон об ответственности за неуплату налога в пенсионный фонд. соответственно, каким образом будет использовано имущество изъятое приставами за неуплату налога в пенсионный фонд? Будет ли материальная ценность изъятого имущества компенсировать поступления средств в пенсионный фонд с целью последующей возмездности при достижении пенсионного моего возраста ? Я не претендую на пенсию за период регистрации своего ИП. Поскольку за пять лет работы не получил ни какого дохода и ни разу не заплатил налог в пенсионный фонд. Какое отношение в данном случае пенсионный фонд имеет к моему личному будущему? На каком основании вопрос о неуплате налога в пенсионный фонд является настолько прецедентным, если в текущее время я не могу считать себя экономически зависимым от него лицом?
16 декабря 2012, 20:55, вопрос №31949, Евгений Бушуев, г. Краснодар
1 ответ
Дата обновления страницы 01.09.2020