8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

Должна ли данная задолженность быть включена в облагаемую базу по налогу на Прибыль?

ООО "Одуван" с 01.01.2020г. перешел с УСН Доходы - Расходы на ОСНО. в 2019г. ООО "Одуван" работал по агентскому договору с ООО "Ромашка". ООО "Ромашка" - Агент, "во исполнение договора" от нашего имени заключал заказы с физ лицами, принимал оплату от физ. лиз, перечислял деньги нам. ООО "Одуван" принимает по ежедневному отчету Агента деньги себе на доходы в день оплаты клиентом. В соответствующем же периоде учитывал все доходы в расчетах и уплате налога УСН. На момент перехода с УСН на ОСНО существует Дебиторская задолженность Агента перед нами. Должна ли данная задолженность быть включена в облагаемую базу по налогу на Прибыль?

Показать полностью
, Юлия, г. Москва

В момент перехода с УСН на ОСНО по методу начисления в состав доходов ООО «Одуван» должно включить выручку от реализации его товаров, оплата которых на дату перехода не была произведена (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина России от 09.04.2015 N 03-11-04/20097).
Реализация товаров по агентскому договору считается состоявшейся после получения от агента отчета о продажах. При этом не важно получена ли оплата за товар.
Поэтому, если до перехода на ОСНО по методу начисления агент отчитался о выручке за товар, но оплату вам не перечислил, то после перехода включите эту выручку в доходы.
Если ООО «Одуван» перешел с УСН на ОСНО по кассовому методу, то дебиторскую задолженность в доходы оно не включает. 

0
0
0
0
Юлия
Юлия
Клиент, г. Москва

Мы воспользовались позицией ФНС, согласно которой принципал учитывает доходы от реализации на дату поступления денежных средств от покупателя на счета в банках и (или) в кассу агента. И мы уже с данной суммы уплатили налог на УСН (Письмо  ФНС РФ от 04.08.2017 N СД-4-3/15363@). Почему мы с одного и того же дохода должны повторно платить налог ?  Был кассовый метод, с переходом на ОСНО — метод начисления. Вы даете «стандартный» ответ на стандартную ситуацию. Мы с вашим мнением не согласны. Будем очень рады увидеть уточнение к вашему ответу.

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Похожие вопросы
Должен ли быть какой либо осмотр перед поездкой?
Организация джип-туров на несколько дней, какие необходимы документы? Для организации туров на несколько дней необходим статус туроператора. Далее как организовать работу с водителями-гидами? То есть нужна ли им лицензия на данную работу, путёвки и какие должны быть документы у туроператора с ними, какие документы выдаются на каждую поездку? Должен ли быть какой либо осмотр перед поездкой?
, вопрос №4971296, Екатерина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Должен ли я платить налог в таком случае?
Здравствуйте. Покупаю машину по схеме trade in + доплата своими деньгами. Старая машина, которую сдаю, менее 3 х лет во владение. Отдаю в trade in за сумму меньше, чем покупал. Грубо говоря. Брал за 1.500.000, сдаю автосалону за 750.000 + остальное доплачиваю из своего кармана. Пусть будет 2.000.000. Вопрос. Должен ли я платить налог в таком случае? Я же прибыль не получаю вроде как, сумма трейда считай в два раза меньше от изначальной.
, вопрос №4968686, Александр, г. Серпухов

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Должны ли доплачивать контрактникам в зоне СВО в Воронежской области?
Я контрактник,зарплата 45000руб,находимся в Воронежской обл,в прошлом году указом министра обороны,воронежскую обл включили в зону СВО,должны ли доплачивать?
, вопрос №4968449, Сергей, г. Брянск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Административное право
Правомерно ли привлечение рекламного агентства к ответственности за размещение несогласованного макета?
Должно ли рекламное агентство отвечать? Пишу этот вопрос второй раз, так как первоначальная консультация не дала точного ответа. Рекламное агентство по своей ошибке разместило на 2 рекламных площадках несогласованный с заказчиком макет рекламы. Сам макет полностью разрабатывался заказчиком, агентство только должно было его разместить. Поскольку в размещенной макет было допущено некорректное сравнение с конкурентами, данная реклама была признанана ненадлежащего с точки зрения закона. Но привлекли к ответственности рекламное агентство, хотя оно не изготавливать рекламу и не является рекламодателей. Правомерно ли это? Должно ли рекламное агентство отвечать? Прошу так же привести ссылки на закон или письма ФАС.
, вопрос №4968451, Валентина Зарейска, пгт. Анна

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Нарушение норм проживания и питания в общежитии колледжа: куда обращаться?
Здравствуйте. Мне нужна помощь юриста. Я студент Егорьевского авиационного технического колледжа гражданской авиации (ЕАТК ГА). Проживаю в общежитии этого учреждения. У меня появились скажем так жалобы я конечно воспользовался нейросетью описал ситуацию но хочу узнать мнение специалиста потому что я действительно чувствую что живу как в тюрьме и иногда не понимаю я учиться приехал или меня посадили Я прилетел с Краснодара в авиационный колледж тут обучаются будущие техники в авиации РФ но я чувствую что мечта приехала сюда чтобы умирать Я студент учусь по графику 6/1 работать я не знаю когда и снимать жилье будет для меня немного тяжко поэтому проживаю в общежитии Какие моменты меня не устраивают и вроде как являются нарушением: Я Живу в Чулане можно сказать место у нас нет вот вообще! Нас проживает 4 человека Мной произведены замеры: длина комнаты 6,2 м, ширина 3 м. Общая площадь: 18,6 м². Площадь на одного человека: 4,65 м². Вот что говорит интернет по данному вопросу, но я бы хотел услышать ваше мнение Норма по СанПиН 2.1.3684-21 (п. 4.8): не менее 6 м² на человека. Нарушение: фактическая площадь на 22,5% меньше нормы. Четыре человека живут в помещении, предназначенном для двух. Далее проблема с тем чтобы помыться вот без шуток с этим есть трудности! Душ работает только по будням с 19:00 до 21:00 (2 часа в сутки). По воскресеньям душ не работает вообще. На одном этаже — около 80 человек. Всего этажей — 4. Горячая вода подаётся нестабильно, периодически отсутствует. Нарушение: СанПиН 2.1.3684-21 (требования к водоснабжению и гигиене в общежитиях). Отсутствие возможности для ежедневного мытья. Можете ли вы сказать верно ли данное нарушение или это я придираюсь? По поводу питание в столовой Качество пищи низкое. Нормальные блюда (с мясом побольше) — только в платной столовой для бесплатной же супчик где мясо найти надо как золото в шахте . В прошлом году в хлебобулочном изделии был обнаружен посторонний предмет (похожий на иглу или прут). Студент мог серьёзно пострадать. · Руководство колледжа мер не приняло. Человек подошёл с железным объектом к дежурному и начальнику Воспитательного отдела ему ответили что "да хреново было бы, если проглотил бы" и пожали плечами увы на этот инцидент доказательства не найти больше но кто из студентов помнит тот помнит жалобы не подавались. Бывает то что в гречке или в компоте личинка попадется все шутят "дополнительный белок" для меня это не норма почему люди должны питаться скажем не по людски и все на это закрывают глаза Почему то имеется ощущение что проводку не меняли со временем советского союза в моей комнате при включении обычного чайника выбивает пробки - это же бред! Поэтому студентам запрещено пользоваться мультиварками и чайниками в своих комнатах. Готовить разрешают только в бытовой комнате и только до 22:00 Когда обучаюсь в учебном корпусе вообще молюсь чтобы потолок не свалился на меня т.к. настолько все протекает что ужас был момент когда преподаватели ставят ведра при дожде В общем есть много жалоб я не знаю как жить уже мне нужно мнение специалиста Жаловаться на прямую в Роспотребнадзор и тд страшно используя свои гос услуги и тд по дружески скажут что такой такой человек настучал на них и все им же человека завалить на раз два мне страшно за свое будущее
, вопрос №4964117, Артем, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 06.03.2020