Как правильно осуществить дарение крупной денежной суммы

Здравствуйте, Вадим!

1)Какой договор необходимо заключить между Валерией и каждым одаряемым для подтверждения их исключительных и только личных прав на распоряжение этими деньгами?

Вадим

В данном случае к ситуации подходит договор дарения денежных средств

Статья 572. Договор дарения
 
1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

1.1)Должен ли договор быть заключен у нотариуса?

Вадим

Нет, законодательством такая обязанность не предусмотрена.

2)Перевод денег должен быть осуществлен со счета Валерии только после подписания договора, или деньги могут быть переведены раньше?

Вадим

В принципе, договор можно и не заключать, так как обязательность в данном случае отсутствует:

Статья 574. Форма договора дарения
 
1. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т.п.) либо вручения правоустанавливающих документов.
2. Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда:
дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей;
договор содержит обещание дарения в будущем.

3)Что необходимо написать в «назначении платежа» для исключения лишних вопросов со стороны налоговой?

Вадим

Достаточно указать — «в дар» или «подарок».

4)Факт получения денег Аллой и Максимом должен быть как-то письменно зафиксирован, или достаточно банковской информации о движении средств?

Вадим

Достаточно банковской информации о переводе.

5)Должны ли Алла и Максим уплатить с подарка налог?

Вадим

Нет, в ланном случае на эту сделку действует льгота:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Добрый день. 

1.1)Должен ли договор быть заключен у нотариуса?

2)Перевод денег должен быть осуществлен со счета Валерии только после подписания договора, или деньги могут быть переведены раньше?

Вам необходимо составить договор дарения в простой письменной форме -статья 574 ГКhttp://www.consultant.ru/docum... Нотариальная форма здесь не предусмотрена, хотя, по желанию сторон может быть и она.  Деньги лучше перевести после составления договора со ссылкой на него.

1)Какой договор необходимо заключить между Валерией и каждым одаряемым для подтверждения их исключительных и только личных прав на распоряжение этими деньгами?

Вадим

Нужно заключить договор дарения денежных средств в простой письменной форме.

1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

2)Перевод денег должен быть осуществлен со счета Валерии только после подписания договора, или деньги могут быть переведены раньше?

Вадим

В данном случае в договоре дарения нужно прописать момент передачи денег:

Валерия переводит денежные средства в размере ФИО со счета № _____ в банке на счет ФИО № ______ в банке. Обязанность Валерии по дарению денежных средств считается исполненной в момент зачисления денежных средств на счет ФИО.

До подписания договора дарения денег сторонами деньги переводить не стоит. При переводе денег Валерии в назначении платежа стоит указать: перевод денежных средств по договору дарения от _____.

3)Что необходимо написать в «назначении платежа» для исключения лишних вопросов со стороны налоговой?

Вадим

При переводе денег Валерии в назначении платежа стоит указать: перевод денежных средств по договору дарения от _____.

1.1)Должен ли договор быть заключен у нотариуса?

Вадим

Данный договор вы можете составить самостоятельно и удостоверить его у нотариуса, но вообще законодательно вопрос об удостоверении у нотариуса такого договора не регламентирован.

4)Факт получения денег Аллой и Максимом должен быть как-то письменно зафиксирован, или достаточно банковской информации о движении средств?

Вадим

Полагаю, что будет достаточно на перевод денег в назначении платежа с указанием на договор дарения и у вас останется информация с назначением платежа.

5)Должны ли Алла и Максим уплатить с подарка налог?

Вадим

Согласно законам о дарении денежных средств, независимо от того, является ли физическое лицо близким родственником или нет, договор не подразумевает под собой уплату налогов. То есть для передачи денежных средств уплата НДФЛ не требуется в любом случае. 

5.1)Если нет, то должны ли они все равно задекларировать доход?

Вадим

Нет, не нужно

Здравствуйте, Вадим.

Если Вы хотите впоследствии иметь доказательства того, что одаряемые получили деньги именно в результате дарения, то договор  необходим. Его  желательно заключить до осуществления перевода, при этом достаточно простой письменной формы, нотариальное удостоверение такого договора не требуется, хотя и не запрещено.

Поскольку операции по переводу денег превышают 600 тыс.рублей, то к ней  может быть повышенное внимание со стороны банков в силу положений Федерального закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ

При преводу денег следует указать наименование платежа — «перевод денежны средств по договору дарения от хх.хх.ххххх г.»

В свою очередь банк вправе попросить предоставить копию договора.

4)Факт получения денег Аллой и Максимом должен быть как-то письменно зафиксирован, или достаточно банковской информации о движении средств?

Вадим

Достаточно банковской выписки.

5)Должны ли Алла и Максим уплатить с подарка налог?

Вадим

Нет, дарение денежных средств между физ.лицами не облагается налогом в силу п.18.1 ст.217 НК РФ

5.1)Если нет, то должны ли они все равно задекларировать доход?

Вадим

Нет, так как в  силу абз.2 п.4 ст.229 НК РФ доходы, освобожденные от налогооблажения не декларируются.

Вадим, добрый день, полагаю в данной ситуации можно обойтись без договора вообще, можно заключить если стороны хотят, но вообщем-то необязательно, равно как и необязательно его нотариальное удостоверение. 

Соответственно на вопросы: 

1)Какой договор необходимо заключить между Валерией и каждым одаряемым для подтверждения их исключительных и только личных прав на распоряжение этими деньгами?

1.1)Должен ли договор быть заключен у нотариуса?

2)Перевод денег должен быть осуществлен со счета Валерии только после подписания договора, или деньги могут быть переведены раньше?

Все в зависимости от пожеланий сторон. 

Правовое обоснование следующее: 

В силу ст. 574 ГК РФ: 

Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.

П. 2, 3 указанной статье предусматривают исчерпывающий перечень оснований когда договор необходимо заключить в письменной форме: 

 Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда:
дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей;
договор содержит обещание дарения в будущем.

Относительно налога, в соответствии со ст. 217 НК РФ: 

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Соответственно ответы на вопросы: 

4)Факт получения денег Аллой и Максимом должен быть как-то письменно зафиксирован, или достаточно банковской информации о движении средств?

5)Должны ли Алла и Максим уплатить с подарка налог?

5.1)Если нет, то должны ли они все равно задекларировать доход

Следующие: 

4. Достаточно банковской информации, указать «дарение денежных средств», либо если будет договор «перевод денежных средств по договору дарения ____»

5. Нет. 

5.1. Нет. 

Рекомендация; в поддержку коллеги Беляева, заключить договор дарения в простой письменной форме, дабы в случае вопросов банка или налоговой предъявить этот документ как основание получения крупной суммы денежных средств. 

Вадим, важно какие цели преследуются в конкретном случае.

Если вопрос стоит о том, чтобы эти деньги не попали в массу совместно нажитого имущества — лучше заключить договор и ещё лучше оформить его нотариально. 

Да, действительно законом не установлено обязательное требование нотариального оформления этой сделки, но в случае возникновения каки-либо вопросов при разделе имущества к нотариально оформленному договору суд отнесется намного лучше, хотя и не должен ставить нотариальную форму превыше обычной письменной.

Естественно исполнение договора должно быть после его заключения, так что перевод денег должен быть после заключения договора.

В назначении напишите, что согласно договору дарения денежных средств от такого-то числа

Факт получения средств фиксируется банком, дополнительных подтверждений не требуется

Согласно ст. 217 НК РФ дарение денежных средств не подлежит налогообложению. Согласно ч. 4 ст. 229 НК РФ Вы имеете право не указывать в декларации тот доход, который не подлежит налогообложению. То есть, в совокупности приведенных норм — налоговую декларацию только из-за этого дарения подавать не требуется. Есть один момент: у налоговой могут возникнуть вопросы по переведенным средствам и они могут пригласить одаряемых для прояснения ситуации. Вот тогда и потребуется договор дарения