Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Тарифный план в банке - "Зарплатный проект" - имеет Государственный статус или банковский?
ИП "Данилов Э.Р." работает по патентной системе налогообложения (Деятельность такси без привлечения наемных работников).С водителями такси заключен агентский договор, согласно которого водители нам поручают оказывать им информационные услуги по заказам сервисов "Яндекс.Таки", "Убер" ,ГеттТакси" и других служб, предоставляющих водителям такси заказы по перевозе пассажиров. также в числе прочих услуг, водители поручают нам получение от "Яндекс.Такси", "Убер","Гетт.Такси" их заработанную часть за выполненные услуги за выполненные поездки. В банке имеются различные тарифные паны,одним из которых является "Зарплатный проект". Данный тарифный план в наших расчетах по агентскому договору для ИП наиболее выгодный,он позволяет снизить сумму банковского расчетно-кассового обслуживания. В вязи с вышеизложенным,прошу объяснить:
1. Тарифный план "Зарплатный проект", который применяется в банках, - это банковский норматив, или этот план является Государственным Законом? 2. Исключает ли агентский договор-поручения на выполнение информационных услуг необходимости устройства водителй на работу?
Эдуард, здравствуйте.
Так называемый «Зарплатный проект» это банковский продукт (в каждом банке свой) для организаций, которые переводят заработную плату своим сотрудникам на карты, имитированные данным банком.
Учитывая, что Ваши принципалы не являются Вашими сотрудниками, на мой взгляд, данный продукт Вам не подходит. Однако безусловно это надо проверить путем анализа условий данного проекта, которые должны содержаться в предложении банка и естественно в договоре, заключаемом с банком.
Добрый день. Соглашусь с коллегой Колковским. Указанный «Зарплатный проект» это продукт банка для перевода заработной платы на карты работников предприятия данном в банке. В Вашем случае, думаю он не пройдет, поскольку Вы пытаетесь позиционировать свою работу с водителями не как трудовые отношения с выплатой заработной платы, а как агентский договор.
Что касается
Исключает ли агентский договор-поручения на выполнение информационных услуг необходимости устройства водителй на работу?
Считаю, что если между Вами грамотно составленный агентский договор, то он исключает отношения работник- работодатель. Т.е. устраивать водителя на работу в данном случае, на мой взгляд, не требуется, поскольку это не трудовые отношения, а отношения вытекающие именно из агентского догвоора
ГК Статья 1005. Агентский договор
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала
Если Вы оформлять отношения с водителями путем присоединения к размещенной на сайте оферте, желательно наличие реестра водителей. Ну и естественно оформление актов. При указанной схеме Вашим доходом будет сумма агентского вознаграждения. При этом налоговым агентом водителей Вы здесь не выступаете. Их взаимоотношения с налоговой и уплата налогов ложится только на них самих. Самое главное в этом случае правильно составленный агентский договор. Ну и перечисление денег на счета именно водителей.
При этом возникают вопросы по поводу
ИП «Данилов Э.Р.» работает по патентной системе налогообложения (Деятельность такси без привлечения наемных работников)
поскольку в данном случае у Вас не деятельность такси, агентские отношения. Думаю что у налоговой к Вам возникнут вопросы. Нужно более детально разбираться в схеме Вашей работы.. С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте!
к сказанному коллега, хочется обратить Ваше внимание, что оказание информационных услуг не подпадает под действие применяемой ИП ПСН в отношении
Деятельность таксиЭдуард Данилов
соответственно в отношении вознаграждения за оказание информационных услуг, являющегося Вашим доходом Вам необходимо будет платить налоги в рамках ОСНО или УСН (гл.26.2 НК).
Добрый день, Эдуард.
В большинстве банков такую услугу как «зарплатный проект» можно использовать для расчетов по агентским договорам, так как «зарплатный проект» — это просто маркетинговое наименование услуги. Например в Сбербанке для переводов по агентским договорам в рамках зарплатного проекта даже есть отдельный код платежа «другие переводы».
Более того сейчас уже большинство партнеров агрегаторов такси перешло на работу по зарплатным проектам в банках, никаких проблем с этим нет — выбираете банк, просите их договор, внимательно изучаете его (лучше с юристом) и если там нет никаких запретов, то можете спокойно использовать данную услугу и работать по агентским договорам. В некоторых банках действительно нельзя использовать, но это скорее исключение.
Другой вопрос, что Вы применяете ПСН — для подключения водителей как только Ваши обороты станут достаточно большими, чтобы банк и налоговая поняли, что Вы не можете один такой накат создавать — Вам либо заблочат счет по 115-ФЗ, либо налоговая пришел письмо счастья и доначислит налоги со всего оборота, вопрос только в том, что будет раньше.
Плюс у Вас распространенная ситуация — у Вас сразу и информационные услуги и агентирование, все в кучу, в этом тоже ничего хорошего нет, Вам нужно просто один нормальный агентский договор без всякой примеси информационных услуг.
При этом Вы можете заключив агентский договор (согласно ст. 1005 ГК РФ) с водителем перечислять ему денежные средства и при этом платить налог только с суммы Вашего % и одновременно не платить налоги с тех денег, которые Вы перечисляете водителю.
Сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убера/Гетт/Вили и иных агрегаторов, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.
Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:
1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.
2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.
Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:
1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.
2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.
3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.
От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.
Там есть куча других рисков, но это отдельный разговор.
Я со своими клиентами писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).
Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.
В 2018 г. как раз много доначислений при применении ЕНВД и ПСН.
То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.
Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11
Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:
https://pravoved.ru/question/1437133/
https://pravoved.ru/question/1541299/
https://pravoved.ru/question/1403123/
https://pravoved.ru/question/1291770/
https://pravoved.ru/question/1512606/
Если нужны еще какие-либо уточнения — пишите.
Если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме работы с Яндекс такси/Убер/Гетт, а также все необходимые документы с примерами из практики (в том числе примеры налоговых документов, ответов налоговых на запросы партнеров агрегаторов такси) Вы всегда можете получить обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
1. Обращаю внимание, что с сентября 2018 г. действует специальное предложение для партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов, всю подробную информацию Вы можете получить у меня в чате (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
2. Также в рамках специального предложения обратившись в чат АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ЛЮБОЙ может получить помимо указанного выше:
2.1. Информацию о ТОП 5 рисков деятельности партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов.
2.2. Бесплатную первичную консультацию по имеющимся лично у Вас вопросам, в том числе по вопросам взаимодействия с налоговой и банками (если Вам пришел запрос по 115-ФЗ), типичных ошибках во взаимодействии с налоговой и банками и рисках при подобных ошибках.
2.3. Правовое обоснование работы по агентской схеме в письменное виде (как в части уплаты налогов только со своего агентского вознаграждения даже при УСН 6%, так и в части того, что Вы не должны платить НДФЛ за водителей, а также по иным вопросам) со ссылками на положения налогового кодекса, официальные разъяснения практических органов и с конкретными примерами из моей личной практики.
2.4. Бесплатную первичную консультацию по оптимизации и упрощению документооборота, в том числе построению электронного документооборота через договор-оферту на сайте без необходимости подписывать какие-либо документы в бумажном виде с правовым обоснованием почему это абсолютно законно и с разъяснением ряда обязательных требований к электронному документообороту, про которые большинство забывает, что часто приводит к негативным последствиям в отношениях с налоговой.
2.5. Бесплатную первичную консультацию по вопросу о том, как происходит процесс отчетности в налоговую, какие допускаются типичные ошибки и как их избежать, почему некоторым партнерам налоговая доначисляет налоги в то время как другие годами успешно отчитываются в налоговую без каких-либо проблем.
2.6. Бесплатную общую информацию о том почему многим партнерам банки блокируют счета по 115-ФЗ, причем часто это происходит повторно и после открытия счета в другом банке, как этого избежать, типичные ошибки в отношениях с банками.
3. Также дополнительно обратившись в чат Вы можете (обсуждается индивидуально):
3.1. Получить информацию о том как перестать переплачивать на банковских комиссиях и делать официальные выплаты с символическими комиссиями, про что часто умалчивают в банках.
3.2. Получить информацию о том как работать с нерезидентами.
3.3. Получить помощь по бухгалтерским вопросам деятельности партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов от квалифицированного бухгалтера, имеющего большой опыт в сопровождении партнеров агрегаторов такси.
3.4. Получить помощь разработчика для настройки Вашего сайта или разработке нового полноценного сайта в соответствии со всеми требованиями для электронного документооборота партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов для успешной последующей сдачи отчетности в налоговую.
3.5. Получить информацию о том как выстраивать деятельность если Вы занимаетесь не подключением водителей на их авто, а у Вас есть свои авто и водители работают на Ваших авто по договорам аренды, какие в данном случае риски и как их минимизировать.
3.6. Как решать вопрос с лицензиями, путевыми листами, кассой и т.п.
ВНИМАНИЕ!!!
За период с октября 2018 г. по январь 2019 г. моей командой были направлены запросы в налоговые по всей России по вопросу работы партнеров агрегаторов такси, а именно были поставлены вопросы о правомочности:
1. Работы партнера агрегаторов по моему агентскому договору.
2. Оплаты налогов только с суммы своей комиссии (в том числе при УСН 6%).
3. Вопрос о том, должны ли партнеры платить НДФЛ за водителей.
4. Вопрос правомочности работы партнера с водителями просто как с физическими лицами (то есть с учетом того, что водители не ИП и не самозанятые).
Все запросы были сделаны относительно деятельности партнеров Яндекс.Такси, а именно я в запросе приложил ссылки на все 3 договора, которые Вы заключаете с ООО Яндекс.Такси и выдержки из своего агентского договора, по которому работают более 300 моих клиентов – партнеров Яндекс такси, Гетт, Убер, Ситимобил, Wheely (всего я работаю в сфере сопровождения партнеров агрегаторов такси с 2015 г.).
По итогу направления запросов на ЯНВАРЬ-ФЕВРАЛЬ 2019 г. нами получено уже порядка 60-70 (!!!!!) ответов (и их число постепенно растет, ответы продолжают приходить) из налоговых со всей страны, В ТОМ ЧИСЛЕ ИЗ г. МОСКВЫ (есть ответы из 10 Московских налоговых), г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (есть ответы из 5 Питерских налоговых), ряда городов МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, г. НОВОСИБИРСКА, г. НИЖНЕГО НОВГОРОДА, г. ВОЛГОГРАДА, г. САМАРЫ, г. ПЕРМИ, г. КРАСНОДАРА, г. СОЧИ, г. РОСТОВА-НА-ДОНУ, г. ЧЕЛЯБИНСКА, г. КРАСНОЯРСКА, г. ВЛАДИВОСТОКА, г. ХАБАРОВСКА, г. КИРОВА, г. ЯРОСЛАВЛЯ, г. УФЫ, г. АРХАНГЕЛЬСКА, г. МУРМАНСКА, г. ПСКОВА, г. ЧЕБОКСАРЫ, г. ОРЛА, г. ВЛАДИМИРА, г. ГЕЛЕНДЖИКА, г. НОВОРОССИЙСКА, г. УЛЬЯНОВСКА, г. КАЛУГИ, г. ОРЕНБУРГА, г. СМОЛЕНСКА, г. ЭЛИСТЫ, а также из многих других городов и районов России.
Во всех ответах налоговые последовательно и непротиворечиво подтверждают следующее:
1. При работе по 3-м договорам с ООО Яндекс.Такси при заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите налоги с денег, перечисляемых водителям. Налоги платите только с суммы своей комиссии.
2. При заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите НДФЛ за водителей.
3. С водителями Вы имеете право работать просто как физ. лицами.
Все ответы есть в оригинале со всеми номерами, датами, наименованиями налоговых органов, подписями ответственного инспектора (поэтому можно все ответы использовать в общении с Вашей налоговой и банком).
Внимание! Все запросы сделаны исключительно по моему агентскому договору, при использовании «кривых», некорретных, непроверенных договоров ссылаться на ответы при общении с налоговой или банками не получится. Наличие ответов не освобождает от необходимости работать по правильной схеме и не освобождает от строгого соблюдения всех требований (а их не мало) в части ведения как бумажного, так и электронного документооборота.
Также если у Вас есть свои автомобили, то схема работы у Вас немного другая и есть ряд ключевых дополнительных требований, которые обязательно нужно соблюдать.
ОБРАЩАЮ ВАШЕ ВНИМАНИЕ (!!!), ЧТО В РАМКАХ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ПАРТНЕРОВ АГРЕГАТОРОВ КАЖДЫЙ ОБРАТИВШИЙ КО МНЕ В ЧАТ НАЧИНАЯ С ЯНВАРЯ 2019 г. (КНОПКА «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ВСЕ УКАЗАННЫЕ 60-70 ОТВЕТОВ НАЛОГОВЫХ СО ВСЕЙ СТРАНЫ В ВИДЕ ОРИГИНАЛОВ СО ВСЕМИ НОМЕРАМИ, ДАТАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТВЕТСТВЕННОМ ЛИЦЕ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ.
Оптимально для Ваших отношений УСН 6%, поскольку по сути у Вас посреднические услуги, которые под ПСН не попадают, а непосредственными перевозками пассажиров, которые попадают под ПСН Вы не занимаетесь. Если у Вас нет УСН 6%, ну или УСН 15%( доходы-расходы), считаю, что налоговая пересчитает налоги от указанной деятельность по ОСН. С уважением Евгений Беляев