Консультируйтесь с юристом онлайн

1184 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
1184 юриста сейчас на сайте
  1. Категории
  2. Предпринимательское право

Работа с UBER

Добрый день.

Ниже схема работы с UBER.Во вложении договор и приложение с водителем.Подходят ли они для работы с Uber,если я ИП?Если не подходят,то есть ли у Вас образцы?Заранее спасибо!

С точки зрения договорных отношений, законодательства, схема выглядит так

- для того, чтобы найти водителям клиентов, организация-посредник пользуется услугами Uber.

- на эту организацию работают водители-физлица, с ними заключен агентский договор.

По описанию схемы работы самими организациями-посредниками, они просто "перегоняют" через себя деньги клиентов и берут за это комиссию.

А нужен такой посредник водителям-физлицам, так как Uber работает напрямую только с ИП/ООО.

Получаем комбинацию двух агентских схем

- организация-посредник - принципал, ищет клиентов (для дальнейшей передачи из водителям) с использованием услуг Uber;

- Uber - агент, ищет клиентов для принципала (организации-посредника)

- пассажир - клиент, которого находит Uber для того, чтобы передать информацию о нем организации-посреднику.

- организация-посредник - агент, ищет клиентов для водителя (принципала)

- водитель - принципал, сам оказывает услуги

- пассажир - клиент, которого находит организация-посредник для того, чтобы водитель оказал услугу.

Наша организация ищет клиентов для водителей, они их возят. За свои агентские услуги я удерживаю комиссию (это мой доход по УСН, а налоги со своих доходов водители платят сами).

При этом деньги клиентов к водителю попадают через меня.

Uber ищет клиентов для меня, я их потом передаю водителям. За свои агентские услуги Uber удерживает комиссию.

При этом деньги клиентов ко мне попадают через Uber.

Организация-посредник - налоговый агент. Счет-фактура. Отчет НДС. Уплата НДС за Uber.

Uber - иностранная организация, не состоящая на учете в РФ.

Таким образом, пользователь - принципал для организации, не состоящей на учете в РФ (посреднические услуги в электронной форме), поэтому

- в день перечисления агентом (Uber) денег клиентов (за вычетом комиссии Uber), необходимо заплатить НДС (18% от суммы услуг агента);

- в течение 5 дней с момента поступления денег от Uber составить счет-фактуру, где

- тип операции "Оплата услуг иностранных фирм, не состоящих на учете в России";

- сумма: комиссия Uber + 18% (это налоговая база);

- НДС: НДС включен = 18/118*(комиссия Uber + 18%) (это сумма НДС к уплате);

- по итогам квартала до 25 числа сдать декларацию НДС.

Сделать п/п на уплату НДС сразу при получении денег от Uber в Эльбе на данный момент нельзя. Платежку можно составить в интернет-банке и дублировать, меняя показатель периода и назначение платежа.

Реквизиты взять https://service.nalog.ru/.

Налоговый и бухгалтерский учет организации-посредника.

По условиям агентского договора с водителем расходы на поиск клиентов лежат на самом водителе.

Когда приходят деньги от Uber, в доходах УСН учитываем сумму своего вознаграждения, Поступление по Банку тип "Реализация по агентскому договору".

Выплачиваем водителю деньги клиентов (за вычетом своей комиссии и комиссии Uber), Списание по Банку, тип "Выплаты по агентскому договору", в расходах УСН НЕ учитываем.

Для ООО: по итогам года в рамках задачи по подготовке Бухгалтерской отчетности формируем бухсправку "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору").

Получим в итоге проводки:

Д 51 - К 76 (Uber) - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии Uber (Поступление по банку);

Д 76 (Uber) - К 76 (водитель) - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии Uber (бух. справка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору");

Д 76 (водитель) - К 99 (ДиР) - сумма нашей, посреднической комиссии (та же самая бух. справка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору");

Д 76 (водитель) - К 51 - сумма оплаты клиента за вычетом комиссии посредника и комиссии Uber (Списание по банку).

Пример:

Комиссия Uber: 20 %

Комиссия посредника: 5%.

1000 р. заплатил пассажир.

Итого:

800 р. поступило мне от UBER (он удержал 20%, 200 р.) - Поступление по банку, учитываю в УСН свои 5% от оплаты клиента - 50 р. (это проводки Д 51 - К 76 (Uber) на 800 р.).

Дополнительно делаю счет-фактуру на 236 р., плачу НДС 36 р.

750 р. я перевел водителю (я удержал еще 5% от оплаты клиента, 50 р.) - Списание по банку, не учитываю в УСН (это проводки Д 76 (водитель) - К 51 на 750 р.)

Дополнительно для бухучета ООО бухсправка "Продажа товаров и услуг принципала по агентскому договору".

Д 76 (водитель) - К 99 на 50 р.

Д 76 (Uber) - К 76 (водитель) на 800 р.

photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-44-14.jpg19-44-14.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-44-49.jpg19-44-49.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-44-55.jpg19-44-55.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-01.jpg19-45-01.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-05.jpg19-45-05.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-10.jpg19-45-10.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-15.jpg19-45-15.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-19.jpg19-45-19.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-24.jpg19-45-24.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-28.jpg19-45-28.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-33.jpg19-45-33.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-37.jpg19-45-37.jpg
photo_2017-02-07_photo_2017-02-07_19-45-41.jpg19-45-41.jpg
16 Февраля 2017, 08:04, вопрос №1541299
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (8)

  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате

    Добрый день, Алексей.

    Вы в целом правильно всю схемы работы с Убер изложили, однако договор Вам не совсем подходит.

    У Вас там фактически Вы как агент просто принимаете деньги на свой счет и перечисляете их, ничего не говорится про подключение водителя и поиск для него клиентов. Просто принимать деньги за свой счет — выглядит как сомнительная услуга.

    Я бы рекомендовал заменить Ваши формулировки и предмет договора сформулировать следующим образом:

    1.1. Согласно условиям настоящего Договора Агент обязуется от своего имени, но за счет Принципала находить и передавать Принципалу заказы на услуги Принципала посредством программного обеспечения, установленного на мобильный телефон Принципала (службы заказа такси UBER).
    1.2. В рамках настоящего Договора Агент также обязуется принимать на свой счет денежные средства клиентов Принципала и перечислять их Принципалу за вычетом своего вознаграждения.

    Это уже проверенные формулировки, поэтому в них можете не сомневаться.

    В остальном по сфере — все ок, только договор немного поменять надо.

    С Уважением.
    Васильев Дмитрий.

    16 Февраля 2017, 08:14
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    А разве в пунктах 1 и 2 договора не об этом идет речь?!

    16 Февраля 2017, 08:55
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате
    А разве в пунктах 1 и 2 договора не об этом идет речь?!
    Алексей

    У Вас в договоре речь совершенно о другом — в п.1.1 речь идет о приеме платежей, а в п.1.2 говорится о способе определения стоимости (пункт весьма странного сформулирован), однако про фактические действия агента по поиску клиентов ничего нет.

    16 Февраля 2017, 09:01
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Я сейчас про договор,а не про приложение.

    16 Февраля 2017, 09:23
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате
    Я сейчас про договор, а не про приложение.
    Алексей

    Все увидел, у Вас просто все файлы в разнобой, но все равно непонятно для чего такая сложная схема — договор вполне можно уложить в 4 листа, а у Вас договор на услуги и еще плюс агентское поручение, можно все в одном сделать и упростить все.

    То есть и договор и приложение можно сократить до 1 документа в 4 страницы, 5 в крайнем случае.

    Хотя в целом можно работать и по этому.

    16 Февраля 2017, 09:38
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Здорово!Так же был вопрос подходит ли данный договор для ИП?И для Гетт с Яндекс?

    16 Февраля 2017, 09:48
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате
    Здорово! Так же был вопрос подходит ли данный договор для ИП? И для Гетт с Яндекс?
    Алексей

    Да, для ИП тоже можно использовать.

    Для Гетт и яндекса договор подойдет, хотя я бы его сократил, много воды в нем, но если в такой форме Вам удобно подписывать договор — можете подписывать, требованиям он соответствует.

    16 Февраля 2017, 09:55
    Ответ юриста был полезен? + 1 - 0
    Свернуть
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате

    Алексей, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме работы с Яндекс такси/Убер/Гетт, а также все необходимые документы с примерами из практики (в том числе примеры налоговых документов, ответов налоговых на запросы партнеров агрегаторов такси) Вы всегда можете получить обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).

    02 Февраля 2018, 12:24
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате

    Подводя итог:

    Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

    С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

    Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

    1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

    2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

    Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

    1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

    2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

    3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

    От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

    Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

    Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

    То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

    Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
    1) 49.32
    Деятельность такси
    Эта группировка также включает:
    — аренду легковых автомобилей с водителем
    2) 62.09
    Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
    Эта группировка включает:
    — прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
    Эта группировка не включает:
    — установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
    — разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
    — консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
    — управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
    — обработку данных и хостинг, см. 63.11

    Также рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

    https://pravoved.ru/question/1437133/

    https://pravoved.ru/question/1541299/

    https://pravoved.ru/question/1403123/

    https://pravoved.ru/question/1291770/

    https://pravoved.ru/question/1512606/

    09 Апреля 2018, 10:15
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате

    1. Обращаю внимание, что с сентября 2018 г. действует специальное предложение для партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов, всю подробную информацию Вы можете получить у меня в чате (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).

    2. Также в рамках специального предложения обратившись в чат АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ЛЮБОЙ может получить помимо указанного выше:

    2.1. Информацию о ТОП 5 рисков деятельности партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов.

    2.2. Бесплатную первичную консультацию по имеющимся лично у Вас вопросам, в том числе по вопросам взаимодействия с налоговой и банками (если Вам пришел запрос по 115-ФЗ), типичных ошибках во взаимодействии с налоговой и банками и рисках при подобных ошибках.

    2.3. Правовое обоснование работы по агентской схеме в письменное виде (как в части уплаты налогов только со своего агентского вознаграждения даже при УСН 6%, так и в части того, что Вы не должны платить НДФЛ за водителей, а также по иным вопросам) со ссылками на положения налогового кодекса, официальные разъяснения практических органов и с конкретными примерами из моей личной практики.

    2.4. Бесплатную первичную консультацию по оптимизации и упрощению документооборота, в том числе построению электронного документооборота через договор-оферту на сайте без необходимости подписывать какие-либо документы в бумажном виде с правовым обоснованием почему это абсолютно законно и с разъяснением ряда обязательных требований к электронному документообороту, про которые большинство забывает, что часто приводит к негативным последствиям в отношениях с налоговой.

    2.5. Бесплатную первичную консультацию по вопросу о том, как происходит процесс отчетности в налоговую, какие допускаются типичные ошибки и как их избежать, почему некоторым партнерам налоговая доначисляет налоги в то время как другие годами успешно отчитываются в налоговую без каких-либо проблем.

    2.6. Бесплатную общую информацию о том почему многим партнерам банки блокируют счета по 115-ФЗ, причем часто это происходит повторно и после открытия счета в другом банке, как этого избежать, типичные ошибки в отношениях с банками.

    3. Также дополнительно обратившись в чат Вы можете (обсуждается индивидуально):

    3.1.  Получить информацию о том как перестать переплачивать на банковских комиссиях и делать официальные выплаты с символическими комиссиями, про что часто умалчивают в банках.

    3.2. Получить информацию о том как работать с нерезидентами.

    3.3. Получить помощь по бухгалтерским вопросам деятельности партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов от квалифицированного бухгалтера, имеющего большой опыт в сопровождении партнеров агрегаторов такси.

    3.4. Получить помощь разработчика для настройки Вашего сайта или разработке нового полноценного сайта в соответствии со всеми требованиями для электронного документооборота партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов для успешной последующей сдачи отчетности в налоговую.

    3.5. Получить информацию о том как выстраивать деятельность если Вы занимаетесь не подключением водителей на их авто, а у Вас есть свои авто и водители работают на Ваших авто по договорам аренды, какие в данном случае риски и как их минимизировать.

    3.6. Как решать вопрос с лицензиями, путевыми листами, кассой и т.п.

    06 Сентября 2018, 05:59
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Адвокат - Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Москва
    Общаться в чате

    ВНИМАНИЕ!!!

    За период с октября 2018 г. по январь 2019 г. моей командой были направлены запросы в налоговые по всей России по вопросу работы партнеров агрегаторов такси, а именно были поставлены вопросы о правомочности:

    1. Работы партнера агрегаторов по моему агентскому договору.

    2. Оплаты налогов только с суммы своей комиссии (в том числе при УСН 6%).

    3. Вопрос о том, должны ли партнеры платить НДФЛ за водителей.

    4. Вопрос правомочности работы партнера с водителями просто как с физическими лицами (то есть с учетом того, что водители не ИП и не самозанятые).

    Все запросы были сделаны относительно деятельности партнеров Яндекс.Такси, а именно я в запросе приложил ссылки на все 3 договора, которые Вы заключаете с ООО Яндекс.Такси и выдержки из своего агентского договора, по которому работают более 300 моих клиентов – партнеров Яндекс такси, Гетт, Убер, Ситимобил, Wheely (всего я работаю в сфере сопровождения партнеров агрегаторов такси с 2015 г.).

    По итогу направления запросов на ЯНВАРЬ-ФЕВРАЛЬ 2019 г. нами получено уже порядка 60-70 (!!!!!) ответов (и их число постепенно растет, ответы продолжают приходить) из налоговых со всей страны, В ТОМ ЧИСЛЕ ИЗ г. МОСКВЫ (есть ответы из 10 Московских налоговых), г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (есть ответы из 5 Питерских налоговых), ряда городов МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, г. НОВОСИБИРСКА, г. НИЖНЕГО НОВГОРОДА, г. ВОЛГОГРАДА, г. САМАРЫ, г. ПЕРМИ, г. КРАСНОДАРА, г. СОЧИ, г. РОСТОВА-НА-ДОНУ, г. ЧЕЛЯБИНСКА, г. КРАСНОЯРСКА, г. ВЛАДИВОСТОКА, г. ХАБАРОВСКА, г. КИРОВА, г. ЯРОСЛАВЛЯ, г. УФЫ, г. АРХАНГЕЛЬСКА, г. МУРМАНСКА, г. ПСКОВА, г. ЧЕБОКСАРЫ, г. ОРЛА, г. ВЛАДИМИРА, г. ГЕЛЕНДЖИКА, г. НОВОРОССИЙСКА, г. УЛЬЯНОВСКА, г. КАЛУГИ, г. ОРЕНБУРГА, г. СМОЛЕНСКА, г. ЭЛИСТЫ, а также из многих других городов и районов России.

    Во всех ответах налоговые последовательно и непротиворечиво подтверждают следующее:

    1.  При работе по 3-м договорам с ООО Яндекс.Такси при заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите налоги с денег, перечисляемых водителям. Налоги платите только с суммы своей комиссии.

    2. При заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите НДФЛ за водителей.

    3. С водителями Вы имеете право работать просто как физ. лицами.

    Все ответы есть в оригинале со всеми номерами, датами, наименованиями налоговых органов, подписями ответственного инспектора (поэтому можно все ответы использовать в общении с Вашей налоговой и банком).

    Внимание! Все запросы сделаны исключительно по моему агентскому договору, при использовании «кривых», некорретных, непроверенных договоров ссылаться на ответы при общении с налоговой или банками не получится. Наличие ответов не освобождает от необходимости работать по правильной схеме и не освобождает от строгого соблюдения всех требований (а их не мало) в части ведения как бумажного, так и электронного документооборота. 

    Также если у Вас есть свои автомобили, то схема работы у Вас немного другая и есть ряд ключевых дополнительных требований, которые обязательно нужно соблюдать.

    ОБРАЩАЮ ВАШЕ ВНИМАНИЕ (!!!), ЧТО В РАМКАХ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ПАРТНЕРОВ АГРЕГАТОРОВ КАЖДЫЙ ОБРАТИВШИЙ КО МНЕ В ЧАТ НАЧИНАЯ С ЯНВАРЯ 2019 г. (КНОПКА «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ВСЕ УКАЗАННЫЕ 60-70 ОТВЕТОВ НАЛОГОВЫХ СО ВСЕЙ СТРАНЫ В ВИДЕ ОРИГИНАЛОВ СО ВСЕМИ НОМЕРАМИ, ДАТАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТВЕТСТВЕННОМ ЛИЦЕ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ.

    29 Января 2019, 08:01
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.