Обязан ли я платить 13% налог на дарственную, если не являюсь ближним родственником (я племянник) и если налога не избежать, то каким способом лучше оформить недвижимость на себя?

Здравствуйте, Алекс!

Как давно у тети квартира в собственности? Если более трех лет, то можно все оформить договором купли-продажи, тетя при этом будет освобождена от уплаты налога, а вам придется платить лишь ту сумму, которую вы с тетей обговаривали.

Сегодня уточнил, что не являюсь близким родственником и буду обязан заплатить налог на дарение (13%). Кадастровая стоимость квартиры около 6.5 млн. Перспектива выплатить около 845 000 рублей меня не устраивает. Если налога не избежать, то каким способом лучше (безопасно/менее затратно) оформить недвижимость в свою собственность?

Алекс

Добрый день! Да, все верно, от уплаты налога с дохода при дарении недвижимости в силу ст. 217 НК освобождены олько члены семьи или близкие родственники, племянники к таковым не относятся.

 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

При этом НК не содержит четкого указания от какой стоимости данный налог исчисляется поэтому исчисляться он может и от рыночной стоимости, определенной  в соот. со 135-ФЗ Об оценочной деятельности. Собственно в такой ситуации лучше купить квартиру, какой в итоге тете придется заплатить налог и придется ли вообще его платить зависит от того когда и на каком основании приобретена квартира 

Здравствуйте.

Если налога не избежать, то каким способом лучше (безопасно/менее затратно) оформить недвижимость в свою собственность?

Налога не избежать в случае оформления Договора дарения, поскольку как Вы правильно заметили не являетесь близким родственником.

Скажите пожалуйста, а что препятствует оформлению Договора купли-продажи квартиры? Сколько в собственности находится данная квартира?

С уважением,

Шелковая Наталья Николаевна

Уважаемый Алексей! Доброго! Так, можно собственнику квартиры оформиться как ИП, вид деятельности указать: «Сдача в аренду собственного имущества», далее немного «посдавать», при регистрации как ИП избрать УСН (Доходы -6%). А потом продавать, тогда будет только УСН -6% с доходов — продажи.

Но это при условии, если квартира в собственности у тети совсем недавно.

Далее, а надо ли так дарение? Можно ведь и ДКП, только часть денег — распиской.  Никто Вас проверять откуда взялись миллионы, поверьте, не будет.

Если у тети квартира в собственности более пяти лет, НДФЛ нет (см. ст.ст.217.1, 220 НК РФ)

В вашей ситуации договор дарения не выгоден, т.к. 13% налога не избежать. Пусть тетя оформит вам продажу квартиры и тогда налог никто не будет платить. Ну при условии что квартира у тёти более 5 лет в собственности. НК РФ. Заплатите только нотариусу за оформление, а можно и без нотариуса оформить простую письменную форму договора КП  и сдать ее на регистрацию в Росреестр. Тогда совсем обойдетесь только 2 т.р. 

Если налога не избежать, то каким способом лучше (безопасно/менее затратно) оформить недвижимость в свою собственность?

Алекс

Здравствуйте. 

На всякий случай спрошу, коли это Ваша тетя и вероятно она является сестрой Вашего отца или матери. Есть ли возможность подарить квартиру им, а потом они подарят Вам?

Если такой возможности нет, тогда следует посмотреть сколько времени тетя является владельцем квартиры, если более 3-х лет (для квартир приобретенных до 2016 года) то налогов при продаже квартиры тетя платить не будет.

Кроме того в случае если тетя приобрела квартиру по цене близкой к указанной, она сможет воспользоваться налоговым вычетом на сумму расходов. В этом случае квартира может находится в собственности и менее трех лет. Налог будет с разницы.

Алекс! Составьте договор купли-продажи с рассрочкой платежа. Платить налог не придется, еще и налоговый вычет получите. Если у тети квартира была в собственности более 3-х или 5-ти лет в зависимости от основания приобретения, она налог также платить не будет.