Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Индивидуальный предприниматель НДС
Здравствуйте. Индивидуальный предприниматель на УСНО. В последнем квартале одному контрагенту выделил НДС. Боялся потерять заказчика. Было необходимо. С контрагентом зарегистрированы в разных областях. Сегодня они просят предоставить выписку из книги продаж. 1. Какова вероятность, что все это дойдет до моей налоговой и что мне грозит. 2. Книгу продаж не вел, т.к. НДС выделил всего одному контрагенту. Где взять образец этой выписки? Спасибо.
При сдаче декларации по НДС книгу
учета продаж предоставлять нужно или достаточно данных внесенных в саму декларацию?
Имею ли я право предоставить декларацию по НДС в бумажном виде?
А на флэшке инспектору? Или нужно обязательно через портал ( например "Астрал")
Здравствуйте, Анастасия!
Индивидуальный предприниматель на УСНО. В последнем квартале одному контрагенту выделил НДС. Боялся потерять заказчика. Было необходимо. С контрагентом зарегистрированы в разных областях. Сегодня они просят предоставить выписку из книги продаж. 1. Какова вероятность, что все это дойдет до моей налоговой и что мне грозит.
Вы ему счет-фактуру выставили? Если да, то скорее всего он возьмет этот налог у себя к вычету. Вероятность, что налоговая узнает об этом очень большая, так как они обычно проверяют обоснованность вычетов и контрагентов, которые выставляют НДС.
А значит, чтобы у вас не было проблем нужно заплатить этот НДС в бюджет. Иначе налоговая в ходе проверки сама вам его доначислит и плюс выставит штраф и пени.
2. Книгу продаж не вел, т.к. НДС выделил всего одному контрагенту. Где взять образец этой выписки? Спасибо.
Анастасия
Форма книги продаж и других документов по НДС утверждена Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014) «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
Здравствуйте!
поскольку Вы выделили НДС, то обязаны его перечислить в бюджет и сдать декларацию по НДС
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 декабря 2015 г. N 03-11-11/76394Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения упрощенной системы налогообложения организацией и сообщает.
Согласно пункту 2 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему, не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ.
Учитывая, что организации, применяющие упрощенную систему, не являются плательщиками НДС, они не обязаны составлять счета-фактуры, вести книгу покупок, книгу продаж и представлять налоговую декларацию.
Поэтому при реализации товаров указанными организациями счета-фактуры покупателям не выставляются и расчеты с ними осуществляются без выделения в первичных учетных документах сумм НДС.
В пункте 3 статьи 169 Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны плательщики НДС, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации. В связи с этим организации, применяющие упрощенную систему, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) не обязаны оформлять счета-фактуры.
Если продавец, применяющий упрощенную систему, выставил покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС, то он обязан исчислить и уплатить в бюджет сумму НДС, которая определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Об этом говорится в пункте 5 статьи 173 Кодекса.
С 1 января 2016 года вступает в силу Федеральный закон от 6 апреля 2015 г. N 84-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 84-ФЗ).
Федеральным законом N 84-ФЗ из состава доходов, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиками — покупателями товаров, работ и услуг в связи с выставлением счетов-фактур, исключаются.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
25.12.2015
поэтому при выявлении этого ФНС доначислит недоимку по НДС + штраф + пени + ст.119 НК за не сдачу декларации.
К декларации ничего прилагать не нужно. Но если налоговый орган у вас запрашивает книгу продаж — то обязаны предоставить.
Нет. Не имеете.