Двойное налогообложение

Ситуация: У гражданина РФ в Латвии имеется недвижимое имущество - квартира, квартира сдаётся в аренду, для обслуживания имущества открыт счёт в латышском банке; управляющая компания, обслуживающая посёлок, в котором расположен многоквартирный дом, по поручению собственника оплачивает местные налоги. Вопросы: 1. Обязан ли гражданин РФ извещать соответствующие органы РФ о наличии у него недвижимости и банковского счёта за рубежом? 2. Если да, то какие органы извещать? Какие документы необходимо предоставлять? 3. Обязан ли гражданин РФ платить в РФ налог на доходы от сдачи в аренду недвижимости, если он его уже оплачивает в Латвии? 4. Какие налоги гражданин РФ обязан платить в РФ в данной ситуации? 5. Если обязан, как избежать двойного налогообложения? 6. Производится ли обмен данными между властями Латвии и РФ о наличии у граждан РФ имущества и банковских счётов в Латвии? 7. Какие варианты оптимизации есть в данном случае? Спасибо!

Здравствуйте! Нерезидент РФ продает унаследованную в 2018 году квартиру по закону по представлению ( внук) в Москве, кадастровая стоимость 4 532 670 руб. Покупатель предлагает 4 100 000 руб. Владение менее 3 лет.Как будет рассчитан налог?  Между государствами ( Россия и Украина) есть Соглашение об избежании двойного налогообложения. Изменения в НК РФ с 1 января 2019 года для нерезидентов не подойдут, т.к. в связи с нестабильной обстановкой в отношениях стран — 3 года ждать, чтобы не платить налог многовато.

Мое российское ИП даёт процентный займ моему ООО , зарегистрированному в Республике Армения. При выплате процентов ООО выплачивает с уплаченных процентов 10% налог. Должно ли мое российское ИП уплачивать налоги с получаемых процентов или может воспользоваться режимом избежания двойного налогообложения подписанного между РФ и РЕспубликой Армения ?

Здравствуйте! Я получаю зарплату от иностранной компании, работая с ними по контракту как ИП (удаленно, на территории РФ). Могу ли я претендовать на возврат уплаченного мною налога по УНС, в виду того что страна, где осуществляет свою деятельность компания, заключила с Россией договор об избежании двойного налогообложения. Спасибо большое!

Здравствуйте! Я налоговый резидент РФ (по принципу местонахождения) и работаю на компанию, зарегистрированную в США. Согласно законодательству США, я должна выплачивать налог в размере 30% от дохода по форме W8-BEN. Могу ли я зачесть этот налог в счет НДФЛ в России? И, наоборот, могу ли я зачесть НДФЛ, уплаченный в России, в счет налога W8-BEN? В общем случае, какую часть дохода я должна в сумме уплатить?

Добрый день! Отработала в Нидерландах 2 месяца, в настоящее время решила прервать трудовые отношения. Налоги за 2 месяца были полностью уплачены в Нидерландах. Что надо сделать, чтобы избежать двойного налогообложения?

Я перестал работать в России с 01.08.2018. Теперь я работаю в Узбекистане в Швейцарской компании, которая платит налоги по законам Швейцарии. Я планирую приехать в Россию на 10 дней в Ноябре и на две недели в Декабре. Следующий раз - июль 2019. Должен ли я платить налоги по законам РФ? С какого момента? Действует ли договор двойного налогообложения? Спасибо.

Я являюсь студентом немецкого вуза, т.е. у меня учебная национальная виза. В РФ я провожу меньше 183 дней в году. При этом у меня есть российская прописка и гражданство. Я собираюсь устроиться удаленно на работу программистом, у работодателя есть несколько юрлиц, российские и зарубежные, оплата в долларах. Я рассматриваю следующие варианты трудоустройста: 1) ИП в РФ. В этом случае я так понимаю, что я могу зарегистрироваться по схеме УСН (http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71235096/), взять патент, например, и платить обычные для ИП на УСН налоги в РФ. Должен ли я буду платить налоги в Германии? Из текста о двойном налогообложении (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_13006/) мне это не очень ясно. 2) Устройство в штат. Должен ли я буду платить какие-то особенные налоги? Есть ли еще какие-то рабочие варианты? Получение на счет физлица?

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите с данным вопросом, весь интернет перерыл и не нашел ответа. Дано следующее: 1) ООО "РФ" из РФ является резидентом налоговым РФ на УСН и агентом ООО "А" из страны,с которым НЕТ соглашения об избежании двойного налогообложения. Согласно этому агентскому договору ООО "РФ" из РФ от имени ООО "А" и за его счет выполняет поручения по поиску заказчика или покупателя из любой страны,проводит через себя платеж,оставляя себе агентское вознаграждение в размере 1% согласно агентскому договору. 2) ООО "А" принципал является резидентом страны,с которым НЕТ соглашения об избежании двойного налогообложения,представительства и филиала не имеет в РФ,соответственно налоговым резидентом РФ не является. 3) ООО "Б" покупатель является резидентом страны,с которым ЕСТЬ соглашение об избежании двойного налогообложения,представительства и филиала не имеет в РФ,соответственно налоговым резидентом РФ не является. Ситуация такая: ООО "РФ" нашла для принципала ООО "А" покупателя ООО "Б" на его услуги. ООО "Б" заключило договор с ООО "РФ",но через некоторое время отказывается от договора и соглашается выплатить штраф/компенсацию/неустойку,которая предусмотрена договором (фиксированная сумма в Долларах США). ООО "Б" переводит штраф на долларовый счет ООО "РФ", по агентскому договору этот штраф нужно перевести ООО "А" за вычетом агентского вознаграждения в размере 1%. Теперь ООО "РФ" нужно пройти валютный контроль банка,предоставить все договора,направить письмо в валютный контроль банка о том, что полученная сумма является штрафом, выплаченным ООО "Б" в пользу ООО "А". Затем нужно переслать полученный штраф принципалу ООО "А". Покупатель услуг не находится на территории РФ и не является резидентом РФ, Принципал тоже. По логике для Принципала это не является доходом из РФ,так как штраф выплачивает нерезидент РФ и вне РФ. Для агента налогооблагаемой базой является 1% вроде как. Услуги оказываются на территории ООО "А", но они не оказывались по факту, так как ООО "Б" отказалась от договора. Вроде читал,что НДС точно не нужно выплачивать при выплате штрафа даже российскими юр. лицами иностранным. Вопрос: нужно ли ООО "РФ" удерживать налог на прибыль или НДС с выплаченной суммы штрафа,если сумма не от российского юр.лица выплачена и не российскому юр.лицу,а принципалу,если нет соглашения со страной принципала об избежании двойного налогообложения? Спасибо!

Облагается ли подоходным налогом доход физ. лицо, если доход получен в качестве процентов от юр. лица, который уже оплатил подоходный налог с прибыли. Например: Юр. лицо получило 1000 рублей. Юр лицо заплатило 13%. Юр лицо с остатка передало половину физ лицу. Платит ли физ. лицо подоходный налог в данном случае?

Гражданин РФ продал недвижимость в Грузии и уплатил там налог от продажи. Как перевести эти деньги в Россию? Должен ли гражданин России уплатить налог от продажи этой недвижимости еще и в России?

Здравствуйте! Вопрос следующий. Мы хотим оформить на работу ВКС из Италии, он будет получать официальную зарплату. Возникает проблема двойного налогообложения. В России ВКС платит 13% НДФЛ независимо от того, является ли он налоговым резидентом РФ. В Италии принято взимать налог с любых доходов своих граждан, полученных за границей Италии, если они не становятся налоговым резидентом в другой стране (183 дня из 12 месяцев). Может ли наш ВКС не платить налог в России, пока он не станет налоговым резидентом РФ? Если может, то какие документы от него потребуются? Спасибо. С уважением, Алексей

Здравствуйте. Сдаю квартиру через букинг как физлицо. Букинг помимо комиссии снимает еще НДС. Надо ли в этом случае мне еще платить НДФЛ? Двойное налогообложение? Налоговая получит от букинга сведения о том, что я физлицо-арендодатель?

Здравствуйте. У меня сложная ситуация, я являюсь вдовой коренного гражданина западноевропейской страны, с которой у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Я получила наследство в виде денег, оформленного через чек и положила эту сумму на свой банковский счёт в той стране, где я на тот момент жила в 2014. Это законная валютная операция или нет ? Должна ли я заплатить налог из этой суммы в России?После смерти мужа я получала социальное пособие, пенсию вдовы, на свой банковский счёт. Является ли данная банковская операция законной по законам России? В той стране социальное пособие не облагается налогом, должна ли я платить налог на эту пенсию вдовы в России? В 2017 я перевела эти деньги, наследство и пенсию вдовы на валютный счёт банка России, расположенного на территории России, закрыла свой незадекларированный счёт в зарубежном банке и вернулась жить в Россию. Мне теперь высылают пенсию вдовы в виде чека, который я обналичиваю. Должна ли я платить налог с этой пенсии вдовы гражданина западноевропейского государства? В налоговой никакую информацию я не сообщала. Пожалуйста ответьте мне на все мои четыре вопроса. Это непростые вопросы, я понимаю, что Вам потребуется время. С уважением, Дора

Уважаемые господа! Обращаюсь к Вам с просьбой объяснить, как правильно моему другу поступить в следующей ситуации. Он итальянец, не резидент РФ и у него есть квартира в собственности более 5 лет в Санкт-Петербурге, которую он хочет продать. Кадастровая и рыночная стоимость объекта - около 3 000 000 руб. Изучая Налоговый Кодекс РФ, я понял, что в случае продажи квартиры ему придётся заплатить НДФЛ в размере 30% от суммы около 2 000 000 руб, т.е. около 600 000 руб, лишь потому, что он не является налоговым резидентом РФ. Однако, таким образом Налоговый Кодекс РФ явно противоречит текст стати 25 "Не дискриминация" Конвенции между Правительством РФ и Правительством Итальянской Республики от 09.04.1996 (ред. от 13.06.2009) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении уклонения от налогообложения", которая гласит: «Национальные лица одного Договаривающегося Государства, не должны подлежать в другом Договаривающемся Государстве любому налогообложению или любому связанному с ним требованию, иному или более обременительному, чем налогообложение и связанные с ним требования, которым подвергаются или могут подвергаться национальные лица этого другого Государства при аналогичных обстоятельствах. Настоящее положение, независимо от положений статьи 1, также применяется к лицам, которые не являются резидентами одного или обоих Договаривающихся Государств.» Поскольку международные договоры и соглашения имеют приоритет над национальными нормами любой страны, можно ли сделать логически вывод, что мой друг не должен переплатить налоги за продажу его квартиры? Может ли он рассчитывать на те же льготы и вычеты связанные со сроком владения объекта, которые действуют для резидентов? С уважением, Марко