Двойное налогообложение

Добрый день! Подскажите, если ООО, зарегистрированная в РФ, взяла кредит у не резидента, жителя Германии, то при возврате процентов по кредиту возможно ли избежание уплаты 30% налога? Возможно ли каким-то образом воспользоваться соглашением между РФ и Германией об избежании двойного налогообложения?

Ситуация: Человек пробыл 183 дня 2017 года в России, а затем въехал в США по иммиграционной визе, став, по законодательству США, налоговым резидентом США. До конца 2017 года он продал свою квартиру. Вопрос: Как он должен уплачивать НДФЛ с такой продажи. Как резидент, или как нерезидент по ставке 30%? В статье 7 НК РФ указано: Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации. 1) Означает ли это что в указанной выше ситуации п.2 ст. 207 НК РФ перестаёт действовать, и вместо него для определения статуса резидент/нерезидент должна применяться статья 4 договора с США? Действует ли эта статья договора только для целей самого договора, или она распространяется и на отношения, описанные в НК РФ? Равнозначно ли определение "лицо с постоянным местопребыванием" из статьи 4 договора определению "налоговый резидент" ст. 207 НК РФ? 2) Если да, то как тогда определять резиденство в указанной выше ситуации? На какой момент следует проанализировать есть ли у человека постоянное жилище в РФ, если оно продано в течение налогового периода? На момент продажи? На момент госрегистрации права собственности? На момент получения дохода? На последний день года? 3) Как определить государство, где лицо "обычно проживает", если большую часть 2017 года оно прожило в РФ, а на конец года проживает в США? 3) Противоречит ли повышенная (30%) ставка НДФЛ статье 23 договора? Кроме того: КС (постановление от 25.06.2015 N 16-П) считает: Соглашения об избежании двойного налогообложения призваны исключить избыточность налогового бремени для физических лиц, сфера жизненных интересов и деятельности которых связана с несколькими государствами. Такие соглашения позволяют на законном основании снижать возлагаемое на них в соответствии с национальными правилами чрезмерное налоговое бремя, не затрагивая при этом критерии налогового резидентства, установленные национальными правовыми нормами. В п.1 ст. 246.2 НК РФ сказано, хоть и применительно к организациям, что определение согласно международному договору действует только в целях применения такого договора.

Здравствуйте! Договор между РФ и США от 17.06.1992 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" Статья 9 Пункт 4 Лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, которое подлежит налогообложению в другом Договаривающемся Государстве в отношении доходов от недвижимого имущества, расположенного в этом другом Государстве, может выбрать, в соответствии с процедурой, предусмотренной национальным законодательством этого другого Государства, исчисление налога с таких доходов на базе чистого облагаемого дохода, как если бы эти доходы были отнесены к постоянному представительству в этом другом Государстве. Любой такой выбор будет обязательным в налогооблагаемом году, в котором сделан выбор, и во все последующие налогооблагаемые годы до тех пор, пока не будет отменен в соответствии с процедурой, предусмотренной внутренним законодательством Договаривающегося Государства, в котором расположено имущество. Прошу разъяснить смысл написанного с учётом того, что постоянное местопребывание - США, недвижимость находится в РФ.

Добрый день! Я гражданин РФ, живу и работаю в РФ. Хочу приобрести недвижимость в Германии, которая будет сдаваться в аренду. Между РФ и Германией заключен договор об избежании двойного налогообложения. Все налоги бедет уплачиваться в Германии по месту нахождения недвижимости. Должен ли я уведомить налоговую, если налоговая ставка в Германии выше или ниже 13%, и какие санкции/штрафы грозят в случае неуведомления налоговых органов в РФ? Спасибо заранее за ответ. С уважением, Андрей

Компания, нерезидент РФ, есть КИО, соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации нерезидента - нет. Компания приобрела у резидента РФ земельный участок за 10 у.е. (Городское многоэтажное строительство). Размежевала его на 10 отдельных участков и продала резиденту РФ за 10 у.е. каждый (всего 100 у.е.). Какие налоги в бюджет РФ должен заплатить нерезидент по итогам этой операции?

Компания, нерезидент РФ, соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации нет. Компания планирует приобрести векселя у резидента РФ и впоследствии продать резидентам РФ. Должна ли компания получить КИО (встать на налоговый учет в РФ)?

Компания, нерезидент РФ, соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации нет. Компания планирует приобрести участок земли (городское строительство) у резидента РФ и впоследствии размежевать на отдельные участки и продать резидентам РФ. Должна ли компания получить КИО (встать на налоговый учет в РФ)?

Здравствуйте! возможно ли 2 статуса ИП на одном человеке одновременно, но в разных регионах? У нас было открыто ИП в г.Геленджик в 2005 году, в 2007 году приняли решение сменить место жительства, открытием и закрытием Ип занималась бухгалтер компании в которой работал отец. по приезду в Нижегородскую область поджали заявление на открытие ИП по месту жительства, нам его открыли мы исправно платили все налоги и взносы, в 2009 году закрыли. а в марте 2017 года получили письмо из налоговой о том что мы должны 492 т.р. когда начали разбираться выяснилось что ИП открытое в Геленджике у нас до сих пор не закрыто. и получается что в период с 2007 пло 2009 у нас было двойное налогообложение. И существует ли срок исковой давности по данному вопросу? Спасибо!

Если у меня оформлено ИП в РФ, но деньги я получаю в США на гастролях, я музыкант и выступаю в США, нужно ли мне платить налоги в США и если такая необходимость есть, то как избежать двойного налогообложения?

Добрый день, подскажите, пожалуйста. Я - гражданин РФ, но уже 5 лет живу в Чехии (есть ПМЖ). В Москве более 10 лет владею квартирой, в которой все это время был прописан. Сейчас решил продать, но не хочется платить 30% налога как нерезидент. В связи с этим есть несколько вопросов: 1) Как в моем случае будет определяться статус резидента? На момент продажи квартиры (в день получения дохода)? Или же по итогам календарного года? Я вернулся в Россию 1 марта 2017 года. Есть хороший вариант продать ее прямо сейчас (в июне), но меня смущает, что на данный момент я все еще нерезидент. Или я могу смело продавать сейчас и просто "дожить" недостающие для резидентсва дни? 2) Я нашел на вашем сайте электронные письма с разъяснениями Минфина, что статус налогового резидента будет определяться именно за календарный год. Можно ли им верить? Они имеют юридическую силу, при условии, что были адресованы другим людям, а не лично мне? Изменилось ли что-то в 2017 году? Были ли в вашей практике случаи, когда налоговики трактовали закон по-своему и требовали 30% основываясь на том, что на момент продажи человек не был резидентом? 3) Правильно ли я понимаю, что если по итогам 2017 года я буду налоговым резидентом России (чтобы не платить НДФЛ с квартиры), то все свои чешские доходы (ИП в Чехии), я должен буду декларировать в России и платить налог именно в российскую налоговую? Существует ли какая-то возможность разделения: декларировать квартиру в России как резидент (и ничего не платить с ее продажи), а налог с прибыли от чешского ИП заплатить в Чехии как нерезидент? Заранее спасибо за помощь и ссылки на конкретные статьи законов.

Какие налоги надо платить ИП резиденту РФ, если он получает денежные средства из США (не зарплата, а оплата услуг)? Как понимаю действует закон о двойном налогообложении. Если в США заплатить налоги по сумме большие, чем в РФ, то в РФ ИП уже ничего платить не обязан? Где узнать какие именно % налогов надо платить в США? Что интересно, то в США я не приезжал, работаю по интернету, а налоги надо платить и в США, если деньги приходят от туда? С уважением

Я продала дом в Казахстане после того, как сменила гражданство РК на гражданство РФ. Заплатила в Казахстане налог с продажи. Теперь налоговая РФ тоже требует налог с продажи дома. На эти деньги мы приобрели в РФ квартиру в течение года после продажи дома. Права ли налоговая служба?

Добрый день. Планирую открыть фирму в Польше, с таким же видом деятельности как и в РФ. Интересует вопрос о налогообложении в РФ. Должна ли компания уплачивать и в Польше и в России налоги с дохода? Или есть возможности избежать двойного налогообложения?

Здравствуйте, Вопрос по поду подоходного налога с продажи недвижимости. Рассматривает ли Россия гражданина как не резидента, если он проживает за рубежом, но сохранена российская прописка? И если кроме недвижимости в России другой собственности нету (за рубежом-арендует). В соглашении об избежании двойного налогооблажения между Россией и США сказано: "2. Если в соответствии с положениями пункта 1 физическое лицо является лицом с постоянным местожительством в обоих Договаривающихся Государствах, его статус определяется следующим образом: a) оно считается лицом с постоянным местожительством в Государстве, в котором оно располагает постоянным жилищем; если оно располагает постоянным жилищем в обоих Государствах, оно считается лицом с постоянным местожительством в том Государстве, в котором оно имеет наиболее тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов);" Это же отражено в письме Минфина от 11 декабря 2015. № ОА-3-17/4698 Значит ли это, что в описанной ситуации гражданин является налоговым резидентом и освобожден от уплаты 30% налога?

Добрый день! Хочу перевести деньги в инвестиционную компанию за рубежом. Что необходимо сделать, чтобы впоследствии, по окончании срока инвестиции при вводе денег обратно в Россию эта сумма повторно не облагалась налогом?