Валютное законодательство

Подскажите, пожалуйста, является ли законным с точки зрения валютного законодательства РФ перевод денежных средств со счета в иностранном банке, принадлежащего физлицу-резиденту, в международный паевый фонд ценных бумаг (Sub-Fond), если при этом перевод выполнен минуя уполномоченный банк РФ? Перевод средств осуществляется по договору с иностранным банком и в будущем средства и, возможно, проценты по ним вернутся в этот банк. Неужели и такая инвестиция должна осуществляться через счет в уполномоченном банке? По крайней мере, в 173-ФЗ среди разрешенных такие переводы не значатся.

я выйдя замуж за гражданина Европы и переехав к нему, открыла счет в зарубежном банке в 2002 и не уведомила налоговую об этом, я вернулась в Россию после смерти мужа в 2017г., перевела все деньги, наследство, на свой банк.счет в Россию. На незакрытый зарубежный счет поступает пенсия вдовы . Я собираюсь уведомить налоговую об открытии счета в зарубежном банке. Какое наказание меня ждет от налоговой инспекции и по валютному законодательству и как смягчить наказание. Будут ли облагать налогом в РФ социальную выплату, пенсию вдовы, страны где я жила с мужем. Какие документы нужно подать при уведомлении налоговой об открытии зарубежного банковского счета?

Здравствуйте! Вопрос по поводу валютного законодательства. У меня были открыты счета в Казахстане до получения мной гражданства РФ. После получения гражданства РФ, мной был получен ИИН нерезидента РК. После этого была произведена смена реквизитов счетов (изменение гражданства и ИИН нерезидента). После этого мной были произведены операции о снятии, перевода с одного моего счета на другой мой счет, пополнение наличными и полностью снятие денежных средств, закрытие карточных счетов, а вклад остался незакрыт до истечения срока договора с минимальной остаточной суммой. В середине августа 2017 года я получил гражданство РФ, а в сентябре и начале октября были произведены все эти операции. Сумма снятия наличных в итоге равнялась сумме на счете до получения гражданства. Т.е средства были заработаны тогда, когда я являлся гражданином Республики Казахстан. Вопрос в следующем: Стоит ли мне сообщать в налоговые органы о счетах, если на момент открытия я не имел гражданства РФ? При сообщении в налоговые органы, какие последствия могут быть в моем случае? Какие налоги, возможно придется мне заплатить с вклада? На данный момент, я так понял, что я уже являюсь валютным резидентом, а вот налоговым резидентом нет, т.к за данный календарный год, в совокупности, в России я находился месяц и возможно оставшиеся два месяца тоже буду в России. Если я получил ИИН нерезидента Казахстана, то не стал ли я автоматически резидентом РФ? При совершении операций на счетах, описанных выше. Не нарушил ли я валютное законодательство?

Добрый день! Вопрос по валютному законодательству. Есть несколько незаявленных зарубежных счетов. Как грамотнее поступить: 1. Заявить о них. В рамках исковой давности (2 года) входящих операций туда не происходило 2. Закрыть их. Открыть новые. Денежные суммы перевести на свой российский счет. Вернуть их на уже новые счета. 3. Иное - ?

Имеется 2 брокерских счета – зарубежный и российский. Планируется возмещение излишне удержанного (налоговым агентом) НДФЛ за 2016 г. – накопленные убытки по операциям с ценными бумагами и ПФИ прошлых лет. Зарубежный счет Открыт в 2016, проходили операции (купля-продажа ценных бумаг и производных финансовых инструментов). Об открытии счета налоговые органы не уведомлялись. От операций в 2016 году был получен доход (с т. зр НК РФ – доход за минусом соответствующих расходов-вычетов), который не планируется декларировать в 2017 г. по причине опасения штрафных санкций вследствие потенциального толкования органами власти операций по брокерскому счету как нарушения валютного законодательства (запрещенные валютные операции). Российский счет Имеется доход за 2016 г. от операций по ценным бумагам и ПФИ по российскому брокерскому счету, который будет задекларирован в 2017 г. Возмещение НДФЛ Планируется возмещение излишне уплаченного НДФЛ (удержанного российским брокером – налоговым агентом) за 2016 г. (путем подачи декларации в 2017 г.) вследствие применения в т.ч. вычета в связи с убытками по операциям с ценными бумагами и ПФИ в предыдущие года. По декларации есть налог к возмещению из бюджета, а также остатки неперенесенных убытков на следующие года за предыдущие года. На примере: Российский брокер − Доход от ЦБ в 2016 г. (с учетом вычетов-расходов на приобретение) – 100 руб., доход от ПФИ (с учетом вычетов) – 100 руб. − Убытки прошлых лет: ЦБ – 200 руб., ПФИ – 150 руб. Зарубежный брокер − Доход от ЦБ в 2016 г. (без вычетов/расходов) – 70 руб., применимые расходы по ЦБ – 80 руб, доход от ПФИ – 100 руб., применимые расходы по ПФИ – 10 руб. При корректном заполнении декларации за 2016 г. (не нарушая нормы налогового законодательства): − Доходы от ЦБ = 100 + 70 – 80 = 90 руб. (налог к доплате – 0, остаток убытков прошлых лет – 200 – 90 = 110); − Доходы от ПФИ = 100 + 100 – 10 = 190 руб. (налог к доплате = 13% х (190 – 150) = 5,2 руб.; убытки прошлых лет полностью покрыты). Также, в 2018 году планируется подать корректную декларацию за 2017 год (с учетом доходов от зарубежных операций в 2017 году и расходов на приобретение, в т.ч. понесенных в 2016 году), так как риск потенциального применения санкций за нарушение валютного законодательства должен уйти. Вопросы: 1. Порядок расчета санкций за нарушение налогового законодательства вследствие недекларирования зарубежных доходов за 2016 год: a) Штраф 20% от суммы доходов = 20% х (70+100) и соответствующие пени b) Штраф 20% от суммы доходов за минусом применимых расходов (вычетов) = 20% х [(70 – 70) + (100 – 10)] c) Штраф 20% от суммы доходов за минусом применимых расходов (вычетов) и накопленных убытков прошлых лет – 20% х [(70 – 70) + (100 – 10 – (150 – 100)] d) Иное 2. Как можно минимизировать санкции согласно п.1 – например, подать к вычету сумму меньшую, чем по декларации (на размер недоплаты по зарубежным доходам)? Перевести деньги в бюджет? Является ли наличие налога к возмещению из бюджета по задекларированным доходам основанием для неначисления штрафа и/или пеней по незадекларированным доходам? Срок в течение которого происходит возврат излишнеудержанного НДФЛ – является ли он основанием для сокращения срока начисления пеней? Например, по декларации НДФЛ к возмещению за 2016 год – 100 руб., налоговая возместила их 01.01.2018; НДФЛ к доплате по «незадекларированным доходам» в 2016 году (с учетом применимого штрафа) – 50 руб. С какого срока начисляются пени – с 01.01.2018? C 01.05.2017 (обязанность задекларировать налог)? 3. Стоит ли вообще подавать в 2018 году скорректированную декларацию за 2016 г. (практические аспекты)? Исковая давность по данному нарушению? С какого времени можно не опасаться применения санкций за это нарушение?

Вопрос по валютному законодательству. Если счет в иностранном банке открыт гражданином РФ, входящим в запрещенную группу граждан (служащие и др. по списку). Какие санкции применимы в подобных обстоятельствах к гражданину и счету (его банковскому вкладу)?

Здравствуйте! Я и мой муж, граждане РФ, проживаем в США по визам. Муж живет в США с 1 сентября 2011 года, я живу в США с 22 августа 2013 года. Муж последний раз был в России 31 марта 2013 года. Я езжу в Россию каждые полгода на 3.5 недели. Например, мои последние 3 поездки были: со 2 января 2016 по 28 января 2016; с 28 июля по 24 августа 2016; со 2 января по 27 января 2017. Я не работаю и не учусь. У нас у обоих есть действующая российская прописка и имущество в России. Являемся ли мы налоговыми резидентами РФ и нужно ли мужу платить налоги России? Вопросы про валютное законодательство: 1. Являюсь ли я валютным резидентом РФ и нужно ли мне сообщать ФНС о счетах в банках США? 2. Определение валютного резидента в законе 173-ФЗ п. 1.1.6.а прописано невнятно, могу ли я толковать его в свою пользу? 3. Если мужу потребуется в 2017 году поехать в Россию на несколько дней, станет ли он валютным резидентом и надо ли ему будет сообщать о счетах? 4. Интересуют ли ФНС кредитные счета? 5. Муж получает часть зарплаты в виде акций. Работодатель продает за него часть акций для уплаты американских налогов и остаток от продажи перечисляет на наш счет. Не противоречит ли это российским законам?

Здравствуйте! Есть несколько вопросов связанных с продажей недвижимости в Испании и валютного законодательства РФ. Предистория: Квартира была приобретена налоговым резидентом РФ в ноябре 2013 года, т.е. более трех лет тому назад. Деньги на покупку квартиры перечислялись на собственный задекларированный в ИФНС испанский счет, предварительно в банке была проведена конвертация рублей в евро (евро 1 = 42 руб.): 1. Есть ли норма по которой денежные средства от продажи испанской недвижимости должны первоначально поступать на валютный счет, открытый в РФ? Т.е. гражданин РФ не имеет право получить эти средства на свой задекларированный в ИФНС РФ испанский счет? 2. Если испанская недвижимость, приобретенная в 2013 году и перед продажей была в собственности более 3 лет, то гражданин РФ не обязан подавать декларацию по НДФЛ и сам налог НДФЛ 13% им не уплачивается. 3. Должен ли гражданин РФ уплачивать НДФЛ 13% с курсовой разницы между курсом евро к рублю на день приобретения испанской недвижимости и курсом евро на день продажи этой недвижимости. Т.е. при покупке квартиры рубли были обменены 1 евро =42 руб., при продаже курс 1 евро = 60 руб. Разница 18 рублей. 4. Возможно ли применить к курсовой разнице ту жу норму по освобождению от уплаты НДФЛ при владении имуществом более 3 лет, что существует для недвижимости?

Добрый день! Гражданин РФ живет в Европе, раз в год приезжает на неделю в РФ. Соответственно является валютным резидентом РФ. Вопрос: если он зарегистрируется индивидуальным предпринимателем в стране пребывания и откроет счет как ИП, нужно ли сообщать об этом в налоговую инспекцию РФ согласно валютного законодательства? Важна ли страна регистрации ИП в этом вопросе? Спасибо за ответ.

Здравствуйте У меня есть счёт в зарубежном банке, в стране, участнице ОЭСР, задекларированный в Налоговой инспекции РФ. В связи с этим есть несколько вопросов: 1. Счёт мультивалютный. Могу ли я конвертировать рубли, лежащие на этом счёте в доллары или евро, которые останутся на этом же счёте? Или это нарушение валютного законодательства? Или это конверсионная операция, которая, вроде- бы, разрешена? 2. У меня есть ценные бумаги в доверительном управлении у этого же иностранного банка. Сможет ли банк зачислять валюту от продажи этих ценных бумаг на мой зарубежный субсчёт в этом же банке с 01 января 2018г. ? Точнее, перестанет ли это быть нарушением валютного законодательства? Или это и будет запрещено, как сейчас, не смотря на то, что банк расположен в стране - участнице ОЭСР? 3. Если я буду находится за границей более 183 дней, перестану ли я быть налоговым резидентом России автоматически? Если - да, то освобождает ли это меня от уплаты налогов в РФ от операций с ценными бумагами за рубежом ?

добрый день! у меня вот такой вопрос. в июне 2015 года подписали соглашение об уступке прав требования. в бухучете это провели июнем 2015. таким образом задолженность резидента перед нерезидентом перешла новому резиденту. но в банк это соглашение не предъявили. Сейчас хотели бы предъявить это соглашение но уже текущей датой, написав пункт в соглашении что соглашение вступает в силу с текущей датой , но распространяет отношения на возникшими ранее датой, т.е июнем 2015г. Вопрос попадает ли данная сделка на нарушение по налоговому и валютному законодательству?

Здравствуйте! Работаю с иностранным заказчиком через paypal. Выставляю ему инвойсы, он оплачивает (по факту выполненных работ). Договоров нет. Хочу легализоваться - зарегистрировать ИП (упрощёнку), но совершенно не понимаю процедуру валютного контроля. Можно ли работать через paypal как ИП? Как платежи можно оформить в обход paypal'а? С уважением, Роман