Договора с физическими лицами. Оплата физлицами с помощью электронных денег

Требуется ли при таком способе оплаты заключать договор с физлицами? Соответственно после получения работы должен ли он будет подписать акт? Или можно сделать только акт?
Александр

да, договор будет нужен, и акт выполненных работ также. Ибо эти документы будут важны для налогового контроля и финансового учета Вашего ИП. Причем можете сделать совершенно простой договор, хоть на одном листе, и такой же простой акт, но эти документы будут свидетельствовать о выполненной работе, отсутствии возможных (в будущем) претензий к Вам.

Если нужно заключать договор, то в договоре в конце обычно есть раздел «РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН». Какая информация от физлица там должна быть и обязательны ли его паспортные данные?
Александр

в обязательном порядке паспортные данные, ФИО, номер паспорта, кем выдан, когда, и обязательно ИНН. И указать номер расчетного счета, например, тот же номер Яндекс.Деньги

1) Требуется ли при таком способе оплаты заключать договор с физлицами? Соответственно после получения работы должен ли он будет подписать акт? Или можно сделать только акт?

Договор будет нужен обязательно. Можете сделать сайт и разместить там оферту. Люди будут подписывать Вам и оплачивать сделку. Акт также можно сделать посредством электронной формы

2) Если нужно заключать договор, то в договоре в конце обычно есть раздел «РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН». Какая информация от физлица там должна быть и обязательны ли его паспортные данные?

ФИО, адрес, паспортные данные и все.

1) Требуется ли при таком способе оплаты заключать договор с физлицами? Соответственно после получения работы должен ли он будет подписать акт? Или можно сделать только акт?
Александр

Добрый день,

Договор нужен, он будет нужен также и для вас (гораздо удобнее работать и разрешать какие-либо возникающие недоразумения). При этом вы можете выбрать удобную для вас и клиентов форму заключения договора и прописать в договоре условия, когда договор считается заключенным. Т.е. вполне можете производить заключение договора в электронном виде (если есть сайт — то, например, разместив его в качестве публичной оферты, или посредством электронной почты (только продумайте, как сделать, чтобы было четко понятно, какая именно редакция согласована, если допускаются какие-либо изменения условий, или есть переменные данные и т.д.) Аналогично — с актом выполненных работ (оказанных услуг).

2) Если нужно заключать договор, то в договоре в конце обычно есть раздел «РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН». Какая информация от физлица там должна быть и обязательны ли его паспортные данные?
Александр

Главное условие здесь, чтобы по реквизитам можно было идентифицировать лицо (т.е. вашего контрагента), для этого достаточно ФИО, паспортные данные, адрес регистрации.

Здравствуйте, Александр.

1) Требуется ли при таком способе оплаты заключать договор с физлицами? Соответственно после получения работы должен ли он будет подписать акт? Или можно сделать только акт?

Согласно ст. 161 ГК РФ в письменной форме должны заключаться сделки юридических лиц (по смыслу статьи, сюда же относятся и граждане, зарегистрированные и ведущие деятельность в качестве ИП) между собой и с гражданами. То есть, как таковой договор нужен. Но ст. 160 ГК РФ говорит о том, что договор может быть составлен в форме единого документа, так и в форме обмена письмами, или иными документами, которые позволяют сделать однозначные выводы о существе сделки. Таким образом, если на вашем сайте размещены условия, на которых вы оказываете услугу и ваши платежные реквизиты, то дополнительно подписывать с заказчиками текст договора не нужно. Достаточно подтверждения согласия заказчика, выраженного путем оплаты выставленного счета. Что касается акта. Акт нужен для двух целей:

а) для ведения бухгалтерского учета, от которого ИП освобождены;

б) для определения даты получения дохода, в случае если вы используете ОСНО при закреплении в учетной политике принципа учета дохода по отгрузке товаров/услуг. Если вы используете УСНО, то акт как таковой вам НЕ НУЖЕН, вам нужно подтверждение того, что клиент доволен оказанной услугой. Для того, чтобы избавиться от АКТА, вы можете записать в условиях оказания услуг, что отсутствие претензий от клиента в течение определенного срока является принятием работ.

2) Если нужно заключать договор, то в договоре в конце обычно есть раздел «РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН». Какая информация от физлица там должна быть и обязательны ли его паспортные данные?

Не нужно. См. выше. Даже при поступлении средств от платежных систем, вам указываются ФИО. Вам этого будет достаточно, если вы используете УСНО или ЕНВД, или другой режим, отличный от ОСНО.

Добрый день, Александр!

Налоговый учёт можно вести на основании формируемых платёжной системой яндекс — деньги отчётов, а также выписок по Вашему счету. Система яндекс — деньги позволяет переводить деньги на расчётный счет. Обязанность сообщать в налоговый орган об открытии и закрытии счетов в настоящее время отсутствует (пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ — утратил силу).

Заключать договор с физлицами желательно для того, чтобы при наличии претензий была возможность урегулировать спор. Акт подтверждает, что работа (услуга) выполнена качественно, а взаимные претензии отсутствуют.

В разделе реквизиты сторон — паспортные данные физлица. В договоре предусмотреть ссылку о согласии на сбор и обработку персональных данных. (ФЗ № 152 от 27.07.2006г. «О персональных данных»)

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.