Работаю неофициально, не трудоустроен, не плачу налоги. Работу менять не планирую, работодатель не трудоустроит.
Как минимизировать риски от банков (от блокировок карт) и от налоговой (чтобы не доначислили налог)?
Полностью исключить риски при неофициальной работе нельзя. Законный способ их снизить — не маскировать регулярные выплаты под «переводы от знакомых», а иметь понятное основание поступлений и надлежащим образом учитывать доход.
Для банков главное — чтобы операции соответствовали Вашему реальному экономическому смыслу. Я бы не рекомендовала дробить платежи, постоянно гонять деньги через карты третьих лиц или придумывать фиктивные назначения переводов: это не защищает от ограничений и само по себе может вызвать дополнительные вопросы. Лучше сохранять переписку с плательщиком, расчеты, сведения о выполненной работе и иные документы, позволяющие объяснить происхождение денег. Банк России прямо указывает, что ограничения возможны в рамках законодательства о противодействии подозрительным операциям и по 161-ФЗ.
С налоговой точки зрения регулярное вознаграждение за работу является доходом. Если Вы хотите именно не допустить законного доначисления, доход должен облагаться налогом в установленном порядке. Самозанятость может быть вариантом только при действительно самостоятельном оказании услуг; НПД нельзя применять к доходам в рамках трудовых отношений и к выплатам по гражданско-правовым договорам от текущего работодателя либо бывшего работодателя менее двух лет назад — ст. 6 Закона № 422-ФЗ.
Поэтому сначала нужно понять, кто именно переводит Вам деньги — организация, ИП или физическое лицо — и как фактически организована работа: график, подчинение, постоянная должность либо отдельные заказы. От этого зависит, кто обязан исчислять налог и допустима ли самозанятость либо другой вариант оформления. При необходимости можно отдельно разобрать Вашу схему получения оплаты и подобрать законный вариант с минимальными банковскими и налоговыми рисками.
Здравствуйте Вячеслав.
В нашей стране ведение деятельности без уплаты налогов нарушает ст. 57 Конституции РФ и влечет за собой санкции со стороны как налоговых органов, так и банков.
Поскольку вы не планируете менять работу и работодатель вас не трудоустроит, у вас есть единственный законный, простой и безопасный способ полностью убрать риски блокировок карт и доначисления налогов — зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход — НПД) в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ.
Банки блокируют карты не по указке налоговой, а самостоятельно, исполняя ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ
Если на вашу карту регулярно (раз или два в месяц) приходят суммы от физлица или компании, а вы их тут же обналичиваете или переводите другим людям, автоматическая система банка помечает эти операции как подозрительные (сомнительные доходы от незаконной предпринимательской деятельности).
Банк блокирует дистанционное банковское обслуживание и требует предоставить документы, объясняющие происхождение денег (трудовой договор, 2-НДФЛ). Так как документов у вас нет, банк вносит вас в «черный список», расторгает договор и вы не сможете открыть карту ни в одном крупном банке.
Продал гараж, есть накопленные средства, планирую покупку автомобиля, есть опасения, что могут запросить происхождение средств.
При покупке автомобиля главным контролирующим органом для вас будет не налоговая, а банк, через который вы будете проводить оплату Росфинмониторингу.
Банк может заблокировать операцию, если вы попытаетесь внести крупную сумму наличных на счет без подтверждающих докментов.
Любые крупные сделки с имуществом подлежат обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга через коммерческие банки на основании п. 1.1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/11abe7fdd6ef83d7491122d77781ebbaf56c6a53/
Когда вы придете покупать автомобиль (в салон или к физлицу), вам потребуется либо внести наличные в кассу банка, либо сделать перевод на крупную сумму. Операционная система банка может заблокировать платеж и потребовать документы, подтверждающие легальность происхождения денег.
Нужно оформить договор купли-продажи гаража, также расписку для подтверждения легальности средств перед банком
Если этих денег не хватает для покупки машины, оставшуюся часть неофициальных накоплений можно кратко и законно обосновать двумя способами:
-Оформите письменный договор от близкого человека. По закону такие подарки в денежной форме не облагаются налогом и не декларируются, но полностью устраивают банк.
-Заключите письменный договор, по которому вы якобы берете эту сумму в долг у знакомого или родственника на длительный срок. Заемные средства не являются доходом, поэтому не подлежат налогообложению.
Здравствуйте!
1.Полностью исключить риски при неофициальной работе и одновременном использовании банковских карт невозможно, так как систематические поступления денег от третьих лиц без уплаты налогов напрямую нарушают законодательство РФ. Рано или поздно автоматические алгоритмы банков или ФНС 99% зафиксируют эти транзакции.
2.Основные риски для вас:
-Риск блокировки карт со стороны банков (115-ФЗ)
Поступления от одного и того же физлица или компании с определенной регулярностью (например, 2 раза в месяц) могут расцениваться как скрытая коммерческая деятельность или серая зарплата.
Статьи 6 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ предписывают, что бы банк применял меры контроля в отношении подозрительных операций по счету.
В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физлицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Но при этом контролю подлежат и все прочие подозрительные операции.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/92090ea7ec4b8b650767c3574b5483e5127baa30/
-Риски со стороны налоговой (ФНС)
ФНС имеет право потребовать выписки по счетам любого физлица при проведении проверок. По закону, обязанность платить налоги лежит на гражданине, даже если работодатель нарушает закон и не оформляет вас.
ФНС может обязать выплатить НДФЛ в размере 13% (или 15%) со всех недоказанных поступлений (ст. 224 НК РФ).
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
3.Как минимизировать риски (без изменения статуса)?
Вариантов немного и все они не надёжные:
3.1.Назначение платежа: Если вам переводят деньги на карту, в назначении перевода никогда не должно быть слов «зарплата», «за работу», «оплата за услуги», «премия». Безопасные формулировки от близких: «возврат долга» или «дарение». Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, не подлежат налогообложению (НДФЛ) любые доходы в денежной и натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке дарения.
3.2.Крупные покупки. Не совершайте крупные регистрируемые покупки (недвижимость, автомобили), если у вас абсолютно отсутствуют официальные доходы. Автоматическая система ФНС сопоставляет крупные расходы с официальными доходами.
Если обнаружен резкий дисбаланс, это повод для налоговой проверки физлица.
4.Оптимальное и безопасное решение для вас, это статус «Самозанятого»
Поскольку вы не хотите менять работу, а работодатель отказывается оформлять вас в штат по ТК РФ, идеальным компромиссом для вас является регистрация в качестве самозанятого, это легализует вас перед ФНС и на 99% исключит вероятность блокировок от банков, так как банки видят ваш официальный статус и легальные чеки. Вы, также сможете привязать карту к приложению и открыто получать на неё деньги.
Здравствуйте, Вячеслав!
Если Вы фактически работаете у организации или ИП как работник, то по общему правилу именно работодатель является налоговым агентом и обязан исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ по ст. 226 НК РФ. отсутствие официального трудового договора само по себе не переносит эту обязанность на работника.
Однако по ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ банк вправе проверять операции, запрашивать документы и в предусмотренных законом случаях отказывать в проведении операции. Искусственно дробить платежи, менять назначение переводов или иным образом маскировать их происхождение не следует. Безопаснее сохранять документы и переписку, позволяющие объяснить банку реальный источник денег.
Если доход получен от лица, не являющегося налоговым агентом, либо имеется другое основание из ст. 228 НК РФ, может возникнуть обязанность самостоятельно исчислить НДФЛ и представить декларацию в порядке ст. 229 НК РФ.
Оформлять самозанятость только для получения фактической зарплаты от нынешнего работодателя нельзя, поскольку доходы в рамках трудовых отношений не относятся к объекту НПД по ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ.
Если Вы постоянно выполняете определённую трудовую функцию под контролем работодателя, по графику и за регулярную оплату, отношения могут быть признаны трудовыми по ст. 15 и 19.1 ТК РФ независимо от отсутствия письменного договора.
Прежде всего нужно установить, кто именно переводит Вам деньги. организация, ИП, руководитель со своей личной карты или другое физическое лицо, и после чего можно определить законный способ легализации дохода и снизить риск претензий банка и ФНС.
Понятно, но это не исключает налоговых обязанностей, а вопросы банка могут возникнуть уже при регулярном или значительном внесении этой наличности на карту или счёт. Надлежащий вариант это оформление трудовых отношений, при которых работодатель удерживает НДФЛ как налоговый агент, но вы упомянули что работодатель не трудоустроит.
Касаемо самозанятости которую я упомянул выше. Регистрация в качестве самозанятого сама по себе возможна, однако применять НПД к выплатам за работу нельзя, если по фактическим обстоятельствам отношения являются трудовыми. Если фактически вы постоянно выполняете трудовую функцию под управлением и контролем одного лица, отсутствие письменного трудового договора само по себе не позволяет превратить такую зарплату в доход от самостоятельной деятельности на НПД.
Здравствуйте Вячеслав.
В рамках трудовых отношений обязанность по уплате налога и страховых взносов возлагается на работодателя. а не работника, и именно он несёт ответственность по закону.
Далее я продолжу в следующем ответе ниже.
С учётом моего ответа выше далее:
Работаю неофициально, не трудоустрое… работодатель не трудоустроит.
Речь идёт о фактических трудовых отношениях.
В соответствии с положениями статьи ТК РФ Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений следует, что:
Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.-http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/3c92ae8cb5e74f9f61fa1592dc431e3747b65015/
Если данные правоотношения носили фактически характер трудовых, это Вы вправе в судебном порядке заявить требования о признании их таковыми, предоставить суду доказательства таких обстоятельств, которые будут свидетельствовать о соглашении в рамках которого он лично выполнял трудовую функцию за плату, подчинялся правилам внутреннего трудового распорядка, при его фактическом допущении к работе с ведома или по поручению работодателя, либо уполномоченного на это представителя работодателя. при наличии таковых вопрос будет решен положительно.
К примеру с соответствующей информацией можете ознакомиться по следующей ссылке:
Верховный суд помог работникам установить трудовые отношения-https://pravo.ru/story/210028/
Дополнительно можете ознакомиться с интересной информацией одного судебного спора по следующей ссылке:
За отказ признать трудовые отношения работодатель заплатит более 2,1 млн рублей-https://www.advgazeta.ru/novosti/za-otkaz-priznat-trudovye-otnosheniya-rabotodatel-zaplatit-bolee-2-1-mln-rubley/
Далее я продолжу в следующем ответе ниже.
С учётом моих ответов выше далее:
Не следует забывать о возможной административной ответственности, но для работодателя который не оформил согласно закону трудовые отношения с работником.
Она предусмотрена следующими статьями законодательства РФ:
КоАП РФ Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права-http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/7ff50b874c8cbce814266fd45eb5fff8b30449b6/
П. 1 ст. 123 НК РФ штраф 20% от суммы налога, по ссылке:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/539d6ca4c0a10b10485324dbcec142f73acb015c/
КоАП РФ Статья 15.33.2. Нарушение установленных законодательством Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования порядка и сроков представления сведений (документов) в территориальные органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации -https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/61c5a1d520a326c0a8396c3e5a73c2b527ee776a/
Также в судебном порядке Вы как работник вправе заявить требование обязать работодателя уплатить налоги и страховые взносы если потребуется.
Далее я продолжу в следующем ответе ниже.
Уважаемый Вячеслав, здравствуйте!
Начну с банка.
Главный закон, который здесь работает, — это Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:.......
принимать в соответствии с правилами внутреннего контроля меры по снижению выявленных в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта рисков совершения клиентами подозрительных операций;
www.kontur-extern.ru/info/normativ/document/1/508039-federalnyy-zakon-ot-07-08-2001-n-115-fz
Банк обязан мониторить операции клиентов и вправе запрашивать документы, подтверждающие источник происхождения средств.
Сама по себе продажа гаража — это законный источник дохода, и у Вас должен быть договор купли-продажи.
Этот договор и является главным документом для банка.
Дополнительно подойдут выписки по счёту, где видно поступление денег от покупателя.
Если гараж продавался за наличные и на руках только расписка или договор, этого тоже обычно достаточно.
Банк не проверяет, заплатили ли Вы налог с продажи, его интересует именно законность происхождения средств.
Если сумма сделки превышает 600 тысяч рублей, банк автоматически направляет сведения в Росфинмониторинг, но это не значит, что Вам что-то грозит — это стандартная процедура.
При покупке автомобиля Вы будете тратить деньги, а не вносить их.
Банк может запросить подтверждение источника средств, если сочтёт операцию необычной для Вашего профиля.
Проще всего — заранее подготовить договор купли-продажи гаража и быть готовым объяснить, что эти деньги — от продажи имущества.
Если банк запросит документы, их нужно предоставить в срок, иначе могут ограничить онлайн-операции или заблокировать карту.
Теперь про налоговую.
Здесь основной момент каков — обязанность по уплате налога на доходы физических лиц и страховых взносов с Вашей зарплаты лежит на работодателе как на налоговом агенте.
Это прямо следует из пункта 1 статьи 226 Налогового кодекса РФ.
.Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения или постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 225 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ecfd690acbabfd266e9d5c4ac0275726d4d0a7c1/
Работодатель обязан исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет.
Если он этого не делает, доначисление налога и пеней производится именно ему, а не Вам.
Пункт 1 статьи 123 НК РФ предусматривает штраф для налогового агента в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и перечислению. Т
То есть ответственность за неуплату налога с Вашей зарплаты несёт работодатель.
Что касается административной ответственности, она предусмотрена для работодателя, который уклоняется от оформления трудовых отношений.
Часть 4 статьи 5.27 КоАП РФ устанавливает штраф за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/7ff50b874c8cbce814266fd45eb5fff8b30449b6/
Также часть 1 статьи 5.27 КоАП РФ предусматривает общую ответственность за нарушение трудового законодательства.
Есть ещё статья 15.33.2 КоАП РФ, которая касается нарушения порядка представления сведений в Социальный фонд России.
По поводу продажи гаража лично Вами — доход от продажи имущества, находившегося в собственности более минимального срока (три года для недвижимости), освобождается от налогообложения на основании пункта 17.1 статьи 217 НК РФ.
То есть налог с продажи гаража у Вас, скорее всего, не возникает вовсе, и декларацию подавать не нужно.
И последнее.
Даже если Вы работаете неофициально, Вы вправе в судебном порядке требовать от работодателя уплаты налогов и страховых взносов, а также признания отношений трудовыми.
Это Ваше законное право, и его можно реализовать через суд, ссылаясь на статью 15 ТК РФ и статью 19.1 ТК РФ.
Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/dba397c0021ffd3e62706480495a4a53ea74f0ce/
С уважением, Дарья
В Вашей ситуации я бы разделила два вопроса: деньги от продажи гаража и наличные накопления от неофициальной работы. Само по себе приобретение автомобиля не является доходом и НДФЛ с суммы покупки не начисляется. Но если крупную сумму наличных предварительно вносить на банковский счет, банк вправе выяснять происхождение средств; с мая 2026 года Банк России отдельно рекомендовал банкам усилить контроль таких операций.
По деньгам от гаража желательно сохранить договор купли-продажи и документ, подтверждающий получение денег от покупателя — расписку, акт либо банковские документы. Это и будет нормальным подтверждением источника средств при вопросах банка. Одновременно нужно проверить налог по самой продаже: если гараж является недвижимостью, освобождение от НДФЛ зависит от срока и основания его приобретения; общий минимальный срок владения составляет 5 лет, а в установленных законом случаях — 3 года. При меньшем сроке можно учитывать документально подтвержденные расходы на приобретение либо применять предусмотренный законом имущественный вычет.
Что касается наличной неофициальной зарплаты, законного способа сделать такие доходы «невидимыми» для банка или налоговой нет. Я бы не рекомендовала дробить внесение наличных, оформлять фиктивные займы или указывать вымышленный источник денег — это может только усилить вопросы. Если фактически имеются трудовые отношения с организацией или ИП, именно работодатель является налоговым агентом и обязан исчислять и удерживать НДФЛ по ст. 226 НК РФ.
Для более точного ответа по покупке автомобиля нужно знать за сколько продан гараж, когда и на каком основании Вы его приобрели и какая часть стоимости автомобиля оплачивается именно деньгами от продажи гаража. Тогда можно оценить, какими документами подтвердить сумму и возникает ли НДФЛ по продаже.