Здравствуйте, отец в 2020 году купил квартиру за 1,55млн сделал дарственную на дочь в 2024 году. Дочь решила продать квартиру в 2026 году( не прошло 3 года после дарения) за 3.5млн
Вопрос какую стоимость налога должна заплатить дочь ?
Здравствуйте! Поскольку дарение было от отца дочери, то при самом дарении НДФЛ не возникает: отец и дочь — близкие родственники, это подпадает под п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Но при продаже квартиры в 2026 году налог может возникнуть, потому что минимальный срок владения для квартиры, полученной в дар от близкого родственника, составляет 3 года по п. 3 ст. 217.1 НК РФ, а с 2024 по 2026 год этот срок еще не пройдет. https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/?utm_source
Расчет выгоднее делать не через стандартный вычет 1 млн руб., а через расходы отца на покупку квартиры, если есть договор купли-продажи 2020 года и платежные документы на 1,55 млн руб. НК РФ позволяет при продаже подаренного имущества уменьшить доход на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества, если они ранее не учитывались для налогообложения. Тогда налоговая база: 3 500 000 − 1 550 000 = 1 950 000 руб. Поскольку база меньше 2,4 млн руб., для налогового резидента РФ применяется ставка 13%, налог составит 253 500 руб. (Федеральная налоговая служба)
Но нужно проверить еще кадастровую стоимость: для налога доход от продажи берется не ниже 70% кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи, если эта сумма выше цены в договоре. Также дочь должна будет подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года и уплатить налог до 15 июля 2027 года.
Если вам необходимо разобрать ваш вопрос детально, то напишите мне в личный чат.
Здравствуйте!
В 2026 году Ваша дочь должна заплатить НДФЛ с продажи квартиры, так как с момента получения квартиры в дар (2024 год) до продажи (2026 год) прошло менее 3 лет.
Условия освобождения от налога
Освобождение от НДФЛ при продаже подаренной квартиры возможно, если:
квартира находилась в собственности одаряемого более 3 лет;
дарение произошло от близкого родственника (родителя, ребёнка, супруга, брата, сестры, бабушки, дедушки, внука).
В данном случае оба условия не соблюдены: срок владения — менее 3 лет, а продажа происходит раньше установленного срока.
Расчёт налога
Налогооблагаемая база определяется как разница между суммой продажи и расходами дарителя на приобретение квартиры, если эти расходы не учитывались им при налогообложении. В этом случае дочь может уменьшить доход от продажи на сумму, которую отец потратил на покупку квартиры (1,55 млн рублей), если у него сохранились платёжные документы, подтверждающие эти расходы.
Формула расчёта:
НДФЛ = (Сумма продажи — Расходы дарителя) × Ставка налога
Пример расчёта:
НДФЛ = (3,5 млн рублей — 1,55 млн рублей) × 13% = 1,95 млн рублей × 13% = 253 500 рублей.
Если расходы дарителя не могут быть подтверждены документами, налогооблагаемая база будет равна полной сумме продажи (3,5 млн рублей), и налог составит:
НДФЛ = 3,5 млн рублей × 13% = 455 000 рублей.
С 2025 года НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале:
13% — для дохода до 2,4 млн рублей включительно;
15% — для суммы свыше 2,4 млн рублей.
В приведённом примере, если расходы дарителя не учитываются, доход превышает 2,4 млн рублей, поэтому к сумме свыше 2,4 млн рублей будет применяться ставка 15%.
Корректированный расчёт:
НДФЛ = (2,4 млн рублей × 13%) + ((3,5 млн рублей — 2,4 млн рублей) × 15%) = 312 000 рублей + 165 000 рублей = 477 000 рублей.
Если цена продажи ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи, налог будет рассчитан от величины, равной 70% кадастровой стоимости.
Дочь обязана подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.
Рекомендую сохранить все документы, подтверждающие расходы отца на покупку квартиры — это позволит уменьшить налогооблагаемую базу.
Проверьте кадастровую стоимость квартиры — если она значительно выше цены продажи, это повлияет на расчёт налога.
Если вам помог мой ответ, Вы можете оставить отзыв или выразить благодарность по ссылке:
Это позволит дальше помогать людям, отвечая на бесплатные вопросы.
Благодарю за поддержку!
С уважением, Анастасия Савчина.
Дочь решила продать квартиру в 2026 году( не прошло 3 года после дарения) за 3.5млн Вопрос какую стоимость налога должна заплатить дочь ?
Добрый день! Зависит от кадастровой стоимости т.к. налоговая база определяется либо от цены продажи либо от 70% КС — в зависимости что больше. Для уменьшения налоговой базы дочь вправе учесть в расходах 1, 55 млн. цены покупки дарителем. Для этого до 30 апреля 2027 года надо подать декларацию.
