Какие документы нужны для подтверждения права на освобождение от налога?

Question

Добрый день, нужно ли платить НДФЛ в России при продаже недвижимости в Дубае? Я гражданин РФ. Как влияет: статус налогового резидента; срок владения объектом; новое соглашение РФ–ОАЭ (с 2026 года)? Какие документы нужны для подтверждения права на освобождение от налога? Кратко, по пунктам, пожалуйста.

Юлия Павлюк · Answer

Здравствуйте! Как влияет: статус налогового резидента У вас возникает обязанность по налогу при продаже иностранной недвижимости, если вы в году продажи проживали в РФ 183 дня и более, то есть имеете статус налогового резидента. Статья 209. Объект налогообложения Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками : 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации ; срок владения объектом В зависимости от основания приобретения имущества при владении им от 3 до 5 лет вы освобождаетесь от уплаты налога (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Юрий Колковский · Answer

Здравствуйте. Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то при продаже недвижимости за пределами РФ Вы налог с этой продажи в РФ не платите. Срок владения объектом значения не имеет. Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то Вы обязаны уплатить налоги в РФ, но при этом с учетом положений «Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении избежания и уклонения от налогообложения» если резидент одного государства продает недвижимость в другом, налог может взиматься в той стране, где находится эта недвижимость. Что касается способа устранения двойного налогообложения, то в соответствии со ст. 23 Соглашения 2. В Российской Федерации устранение двойного налогообложения производится следующим образом: если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящего Соглашения подлежит налогообложению в Объединенных Арабских Эмиратах, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Объединенных Арабских Эмиратах, вычитается из российского налога, взимаемого с такого резидента. Однако сумма вычета не будет превышать сумму российского налога на этот доход или капитал, рассчитанную в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации. Подтверждением уплаты налога в ОАЭ является официальный документ госоргана ОАЭ об уплате этого налога.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Если Вы налоговый резидент в РФ налог платится с общемирового дохода, если нерезидент — лишь с дохода от источника в РФ — ст.209 НК РФ. Поэтому если в год продажи Вы в РФ нерезидент налога в РФ у Вас не будет. Если в РФ Вы резидент, то налог в РФ возникнет. При этом в ОАЭ физ.лицо при продаже недвижимости налоги не платит, в связи с чем зачет налога провести не сможете. Доход в РФ декларируете и облагаете НДФЛ по ставке 13% с сумм до 2.4 млн.руб и 15% с сумм превышения 2.4 млн.руб. Из суммы налогооблагаемого дохода вычитаете сумму документально подтвержденных затрат на покупку ( есть нюансы и риски в зависимости от того как рассчитывались, может быть разобрано отдельно). Суммы для учета доходов, расходов конвертируете в рубли по курсу ЦБ на момент их совершения. Если расходы не представлять возможен налоговый вычет по ст.220 НК в сумме 1 млн.руб Если владеете недвижимостью сроки, установленные ст.217.1 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/ налога в РФ не будет по давности владения. Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев