Мы с супругой в браке, есть трое несовершеннолетних детей. У супруги есть недвижимость, купленная в браке, но оформлен брачный договор. Мне мой отец в 2025 году подарил квартиру, сейчас я хочу продать эту квартиру, меня интересует есть ли у меня право не платить НДФЛ т.к. есть дети, не выжидая минимальный срок владения?
Здравствуйте. Возможность не платить НДФЛ при продаже квартиры, полученной в дар от отца в 2025 году, зависит от соблюдения условий, установленных Налоговым кодексом РФ. У вас есть два пути для освобождения от уплаты налога: первый — это истечение минимального срока владения, который для недвижимости, полученной в дар от близкого родственника, составляет 3 года согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ, то есть в вашем случае до 2028 года. Второй путь — это льгота для семей с двумя и более детьми, предусмотренная пунктом 2.1 статьи 217.1 НК РФ, которая позволяет не платить налог независимо от срока владения, если соблюдаются следующие условия: наличие у вас двоих и более детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении); приобретение вами нового жилья в том же календарном году или до 30 апреля следующего года; новое жилье должно быть больше по площади или дороже по кадастровой стоимости, чем проданное; кадастровая стоимость проданного объекта не превышает 50 миллионов рублей; на момент продажи вам, вашей супруге и детям в совокупности не должно принадлежать более 50% доли в ином жилом помещении, общая площадь которого превышает площадь приобретаемого нового жилья. Важно учитывать, что наличие брачного договора у вашей супруги не исключает её имущество из расчета совокупной доли собственности вашей семьи, поэтому перед сделкой крайне важно суммировать площади всех объектов недвижимости, которыми владеют члены вашей семьи, чтобы убедиться в соблюдении лимита по площади и долям. Если данные критерии не соблюдаются, то при продаже до истечения трех лет вы будете обязаны уплатить НДФЛ с дохода от продажи, при этом вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета в размере 1 миллиона рублей или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов вашего отца на приобретение этой квартиры, если таковые сохранились. Рекомендую перед заключением сделки внимательно сопоставить кадастровые данные всех имеющихся объектов, чтобы избежать непредвиденных налоговых последствий. Буду признателен, если вы поделитесь своим мнением о пользе данной юридической консультации.
Здравствуйте. Да, у вас есть право не платить НДФЛ при продаже подаренной отцом квартиры, не дожидаясь минимального срока владения. Основание — наличие в семье трех несовершеннолетних детей.
С 1 января 2025 года действует поправка в Налоговый кодекс РФ, которая освобождает семьи с двумя и более детьми от уплаты налога с продажи жилья независимо от срока владения. Согласно новой редакции ст. 217.1 НК РФ, доход от продажи квартиры не облагается налогом, если налогоплательщик и его супруга воспитывают троих несовершеннолетних детей. Вы подпадаете под это условие.
Дополнительные требования, которые вы также соблюдаете:
— Вы продаете квартиру в том же календарном году, когда покупаете новое жилье (или не позднее 30 апреля следующего года).
— Кадастровая стоимость продаваемой квартиры не превышает 50 млн рублей.
— Вы не использовали это право ранее, так как льгота предоставляется один раз .
Алгоритм действий:
1. Продайте квартиру и в том же году купите новое жилье большей площади или большей кадастровой стоимости.
2. Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ в следующем году (до 30 апреля). В декларации заявите льготу на основании ст. 217.1 НК РФ. Налог платить не придется.
У супруги недвижимость и она там единственный собственник.