Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
И со следующего месяца я должна буду переходить на НДС?
Добрый день, прошу вас проконсультировать по вопросу налогов для ИП, основной вид деятельности : "Покупка и продажа собственного недвижимого имущества"
Если в 2026 году я продам земельные участки (приобретенные в 2025 году) на сумму более 20 млн.руб., то это будет считаться доходом, который превысит 20 млн. и со следующего месяца я должна буду переходить на НДС?
Здравствуйте, консультацию нужно готовить. это платная услуга. Если Вам нужна развёрнутая качественная и обоснованная законодательно консультация, обращайтесь лично. https://pravoved.ru/lawyer/4368631/ Всего хорошего.
Добрый вечер.
На основании положений главы 21 Кодекса с 1 января 2025 года индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, будет исполнять обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой НДС, если за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанного индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в порядке, установленном Кодексом, превысит в совокупности 20 млн рублей.
В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 146 Кодекса не являются объектом налогообложения НДС операции по реализации земельных участков (долей в них).
Таким образом, если с 1 января 2025 года индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, обязан будет исполнять обязанности налогоплательщика НДС, то при реализации этим индивидуальным предпринимателем земельных участков (долей в них) будет применяться предусмотренная подпунктом 6 пункта 2 статьи 146 Кодекса норма, согласно которой реализация указанного имущества не признается объектом налогообложения НДС.
Поэтому, при превышении в 2026 году дохода от продажи в 20 млн рублей ИП переходит на НДС, но продажа земельных участков не облагается НДС.
Здравствуйте!
С 2026 года предприятия и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН) будут обязаны платить НДС, если их доход превысит 20 миллионов рублей. Это правило касается как доходов за 2025 год, так и совокупного дохода с начала 2026 года. Если в 2025 году доход не достиг лимита, но в 2026 году с января он превысит 20 миллионов рублей, НДС необходимо будет уплачивать с первого числа следующего месяца.
Например, если с января по март 2026 года доход составил 18 миллионов рублей, а в апреле — ещё 3 миллиона (всего 21 миллион с начала года), то обязанность по уплате НДС наступит с 1 мая.
При расчёте лимита учитываются доходы по кассовому методу — на дату получения оплаты. При использовании одновременно УСН и патентной системы налогообложения доходы по обоим режимам складываются.
Если земельные участки используются для предпринимательской деятельности (например, для перепродажи), доходы от их реализации учитываются при расчёте лимита и облагаются НДС, если общий доход превысит 20 миллионов рублей. Однако продажа земель не облагается НДС согласно пп. 22 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ, независимо от использования участка в бизнесе. Даже если доход от продажи земли превысит 20 миллионов рублей, сама сделка НДС не облагается.
Если у индивидуального предпринимателя есть другие виды деятельности, облагаемые НДС, обязанность по его уплате возникнет при превышении общего годового дохода 20 миллионов рублей.
Налогоплательщик может выбрать одну из ставок НДС:
— Общие ставки (0%, 10%, 20%) с правом вычета входящего НДС.
— Пониженные ставки — 5% (при доходе до 272,5 миллионов рублей) или 7% (при доходе от 272,5 до 490,5 миллионов рублей), без вычета входящего НДС.
Уведомлять налоговую инспекцию о выбранной ставке не нужно — она определяется автоматически по данным декларации.
При возникновении обязанности по уплате НДС нужно:
— Начинать оформление счетов-фактур.
— Вести книги покупок и продаж (при стандартной ставке).
— Ежеквартально подавать декларации по НДС.
— Если в договорах не указан НДС, включить его в цену.
Рекомендуется отслеживать доходы в течение года и консультироваться с бухгалтером или юристом, чтобы учесть все нюансы.
Если у вас возникнут вопросы, пожалуйста, уточните их — я постараюсь помочь.
С уважением, А.О. Гебенов.