При ее продаже должен ли я буду платить НДФЛ или нет?

Question

Здравствуйте, подскажите пожалуйста несколько вопросов по декларации НДФЛ при продаже недвижимости. Есть земельный участок, купленный в ипотеку за 5.95млн, менее чем через 5 лет (в этом году) он был продан за 7.9млн. Есть документальное подтверждение (перевод долга предыдущего владельца перед застройщиком) об уплате за него 300 тыс. за подключение газа. Есть бумага из банка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту на сумму 1.28млн. Как мне мне в данной ситуации минимизировать расходы? Могу ли я учесть уплаченные проценты по ипотеке в категорию расходы? В интернете информация противоречивая, ссылаются на письмо Минфина, но с другой стороны в нем говорится о жилье, о земелных участка нет. Если нет, то можно ли использовать неподтверждаемый вычет в размере 1000000? Как правильно заполнить раздел декларации по поводу доходов, расходов, вычетов? И схожий вопрос, продается недвижимость находящаяся в собственности менее 5 лет, но купленная по ДДУ в ипотеку 8 лет назад. При ее продаже должен ли я буду платить НДФЛ или нет? Как правильно задекларировать продажу, что прикладывать, на что ссылаться (в попытках избежать начисления ндфл)? Спасибо.

Андрей Власов · Answer

Есть бумага из банка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту на сумму 1.28млн. Как мне мне в данной ситуации минимизировать расходы? Добрый вечер! Налоговая база в данном случае рассчитывается в соответствии со ст. 214.10 НК РФ либо от цены продажи либо от 100% кадастровой стоимости (если Вы из Санкт-Петербурга)— от большей величины. Для уменьшения налоговой базы Вы вправе учесть расходы на приобретение участка т.е. 5.,95 млн. подав до 30 апреля 2027 года декларацию 3-ндфл приложив договор и документы об оплате ( если там отдельно расписка). С уплаченными процентами вопрос спорный т.к. если дам был жилой дом и участок то можно было учесть и проценты и расходы на подключение, но если просто ЗУ то с расходами по процентам может быть отказ налоговой. Но попробуйте приложить и их в виде справки банка, может быть зачтут.

Юлия Павлюк · Answer

Здравствуйте! Налог можно уменьшить путем зачета расходов на покупку (ст.220 нк рф), то есть 7.9 — 5.95.

Евгений Каргапольцев · Answer

Здравствуйте, Максим. При налогооблажении доходов от продажи объектов недвижимости при владении ими менее минимального срока владения налоговый вычет налогоплательщик выбирает самостоятельно -либо в размере до 1 млн.рублей (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ); — либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение данного объекта (см. пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). См. п.2 ст.220 НК РФ 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта ...... О допустимости включения в состав расходов процентов по ипотечному кредиту разъясняет ФНС, например, в Письме № БС-17-11/2053@ от 15.07.2024, в котором Полученный доход может быть уменьшен следующим образом: — в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса — на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданной квартиры ( включая проценты по ипотечному кредиту, направленному на ее приобретение , а также расходы на отделку квартиры); Писем, касающихся з/у, не встречалось, возможно их и совсем нет. Стоит учесть, что разъяснения даются по обращениям налогоплательщиков. Вы и сами можете самостоятельно направить обращение в Минфин касаемо своей ситуации. На мой взгляд, конкретный перечень расходов НК РФ не устанавливает, единственный критерий — расходы должны быть связаны с приобретением. И если допустимо учитывать в составе расходов проценты по ипотечному кредиту, направленному на приобретение квартир, домов и т.д., то допустимо учитывать в составе расходов и на приобретение з/у, тем более, что они также поименованы в пп.1 п.2 ст.220 НК РФ. И схожий вопрос, продается недвижимость находящаяся в собственности менее 5 лет, но купленная по ДДУ в ипотеку 8 лет назад . При ее продаже должен ли я буду платить НДФЛ или нет? Как правильно задекларировать продажу, что прикладывать, на что ссылаться (в попытках избежать начисления ндфл)? По объектам, приобретенным в ДДУ, срок владения исчисляется с даты оплаты ДДУ, либо внесения доп.платы при увеличении проектной площади. Если оплата полностью произведена ранее, чем 5 лет назад, то доход не декларируется и НДФЛ с него не уплачивается (см. п.17.1 ст.217, п.2 ст.217.1 НК РФ, п.1 и п.4 ст.229 НК РФ). Консультация в расширенном формате по ситуации с НДФЛ возможна индивидуально в чате . С уважением