Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вопросы: 1 корректно ли составлен договор?
Добрый день. Меня зовут Дарья, я ИП на УСН доходы без сотрудников. Хочу заключить договор ГПХ с девочкой, которая в статусе самозанятого и будет помогать мне вести уроки на некоторых курсах, то есть она не штатный сотрудник. Вопросы: 1) корректно ли составлен договор? 2) Если я буду вести отчетность онлайн, то есть и договор и акты о выполненных работах должны быть в онлайне, я со своей стороны смогу подписывать их КЭП, а девочка-самозанятая чем может их подписывать: ей тоже нужна КЭП или есть другой, более простой формат? Заранее спасибо!
- ГПХ.pdf
Здравствуйте!
суть и цена/акты в вашем ГПХ нормальные, но есть несколько «сигналов», из-за которых отношения могут попытаться переквалифицировать в трудовые (жёсткое расписание, согласование материалов, формулировки про «проверять и контролировать»), а блок про электронные подписи и чеки «Мой налог» нужно чуть поправить под закон.
обоснование:
Правовая база для ГПХ с самозанятой
Договор возмездного оказания услуг: гл. 39 ГК РФ (ст. 779–783). Основания: предмет – оказание услуг, оплата – по акту/подтверждению.
Письменная форма и ЭДО: ст. 160 и ст. 434(2) ГК РФ — договор/акт можно заключать/обменивать «электронными документами», если можно достоверно установить отправителя.
Электронная подпись: 63-ФЗ — допустима простая ЭП (ПЭП) по соглашению сторон (SMS-код, e-mail и т. п.), и квалифицированная ЭП (КЭП).
Самозанятая (НПД): 422-ФЗ — лимит дохода 2,4 млн ₽/год (потеря НПД при превышении), запрет работать через НПД на бывшего работодателя в течение 2 лет; чек обязателен.
ККТ: самозанятые освобождены от онлайн-кассы (54-ФЗ ст. 2.2), чек формируется в «Мой налог».
Риск переквалификации в трудовые: ст. 15 и ст. 19.1 ТК РФ (подчинение распорядку, режим времени, место работы, постоянный контроль и т. п.).
Персональные данные учеников: 152-ФЗ — поручение обработчику и требования безопасности.
Договорная подсудность (если оставлять пункт о суде «по месту регистрации Заказчика»): ст. 32 ГПК РФ.
Если вы позиционируете «курсы»: лицензирование по 273-ФЗ — как правило, репетиторство/индивидуальные занятия без итоговой аттестации и выдачи документов не требуют лицензии; системные образовательные программы — требуют.
Что в вашем тексте лучше поправить (по пунктам договора)
Жёсткое расписание («вторник–суббота…») — это признак трудовых отношений. Замените на «по заданиям, в периоды, согласуемые заранее/недельно; Исполнитель сам планирует время и место». Сейчас фикс расписание прописан в п. 1.3; есть и зависимость от распорядка Заказчика (согласование материалов).
Формулировки контроля. Оставьте право приемки/качества, но уберите «подчинённость» и «внутренний распорядок». Хорошо, что у вас уже есть оговорка «договор не трудовой», но она не «перебивает» фактические признаки по ТК.
Чеки «Мой налог».
Сейчас у вас привязка «после подписания акта» (пп. 3.3, 7.3). По 422-ФЗ чек формируется в момент расчёта при оплате наличными/электронными средствами; при ином безнале — не позднее 9-го числа следующего месяца. Впишите это прямо в договор.
Реквизиты оплаты. Уберите в тексте полный номер карты — безопаснее написать «оплата на реквизиты, указанные Исполнителем в счёте/уведомлении (в т. ч. через СБП)», а карту/счёт сообщать отдельным письмом.
ЭДО/подписи (см. блок ниже). Сейчас у вас лишь общая фраза про «скан-копии/мессенджеры» и «при наличии КЭП». Лучше формально ввести ПЭП (э-mail/телефон) как способ подписания, сославшись на 63-ФЗ, и перечислить идентификаторы.
ПДн. Добавьте Приложение «Поручение на обработку персональных данных» (какие данные учеников, цели, меры защиты, конфиденциальность, обязанность Исполнителя хранить и не передавать третьим лицам без согласия).
Исключительные права/лицензия на материалы. Пропишите, кому принадлежат методички/презентации/записи уроков (передача прав/неисключительная лицензия с перечислением способов использования).
Подсудность. Фраза «по месту регистрации Заказчика» допустима как договорная (если спор не подпадает под исключительную подсудность), но это всё же общие суды (ГПК), а не АПК — у вас одна из сторон физлицо.
Как подписывать онлайн
Варианты, которые не требуют, чтобы у самозанятой была КЭП:
A) ПЭП через ЭДО-сервис (Диадок/СБИС/1С-ЭДО и пр.)
— Исполнитель получает SMS-код/одноразовый пароль и подписывает договор/акт ПЭП. Это законно, если вы в договоре/регламенте обмена прописали, что ПЭП = код/ЛК/адрес e-mail конкретного лица. 63-ФЗ допускает ПЭП; ГК РФ разрешает обмен электронными документами.
B) ПЭП через e-mail/мессенджер
— Включите в договор раздел «Простая электронная подпись», перечислите идентификаторы (адреса e-mail, номера телефонов), опишите, что ввод кода/отправка с закреплённого адреса = подпись. Этого достаточно для простой письменной формы.
C) КЭП обеих сторон
— Самый «сильный» уровень, но дороже/сложнее для исполнителя. Нужна только если у вас внутренние требования/банк/тендер.
Важно про чеки «Мой налог»: акт — это приемка услуги, чек формирует Исполнитель, а вы храните чек как первичку. При оплате картой/электронно — чек в момент расчёта; при ином безнале — до 9-го числа следующего месяца.
Готовые формулировки (можете вставить)
1) График (убираем «рабочее время»)
«Услуги оказываются по заданиям Заказчика в периоды, согласуемые Сторонами не реже 1 раза в неделю, без установления режима рабочего времени и места выполнения. Исполнитель самостоятельно планирует время, способы и место оказания услуг; на правила внутреннего распорядка Заказчика не подчиняется.»
2) Чеки «Мой налог»
«При оплате наличными или электронными средствами платежа Исполнитель формирует и передаёт Заказчику чек приложения «Мой налог» в момент расчёта; при иных формах безналичных расчётов — не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётным (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).»
3) ПЭП/ЭДО
«Стороны признают юридическую силу документов, обмен которыми осуществляется в электронном виде, подписанных простой электронной подписью (ПЭП) в виде одноразовых кодов, направленных на номера телефонов и/или исх. e-mail, указанные ниже, либо посредством личных кабинетов в ЭДО-сервисах. Идентификаторы Сторон: … Подпись ПЭП по смыслу ст. 5, 6, 9 Закона № 63-ФЗ приравнивается к собственноручной подписи для целей ст. 160, 434 ГК РФ.»
4) Поручение на ПДн (в приложении)
«Заказчик поручает Исполнителю обработку ПДн учеников исключительно в целях организации занятий; перечень ПДн: …; действия: сбор, хранение, использование, передача Заказчику; конфиденциальность обязательна; меры безопасности — по ст. 18.1, 19 Закона № 152-ФЗ; по запросу Заказчика — подтверждение мер.»
Документы и безопасные привычки
Перед оплатой: проверяйте статус самозанятой на сервисе ФНС (по ИНН и дате), а затем храните чек «Мой налог» у себя в первичке.
В акте оставьте правило «молчаливой приемки» (3 рабочих дня на мотивированные возражения) — у вас это уже есть, хорошо.
Лимит 2,4 млн ₽: попросите Исполнителя уведомлять, если подходит к лимиту (потеря НПД = иные налоги/страхвзносы). Это прямо следует из 422-ФЗ.
Ответы по сути ваших двух вопросов
1) Корректность договора?
В целом корректен, но рекомендую:
а) смягчить расписание и контроль (см. блок «График»),
б) уточнить правила чеков по ст. 14 422-ФЗ,
в) формализовать ПЭП для онлайна (блок «ПЭП/ЭДО»),
г) добавить приложение по ПДн и блок про права на материалы,
д) убрать полный номер карты из текста.
Это снизит трудовые риски и приведёт электронный документооборот к «букве» закона.
2) Как подписывать онлайн: нужна ли КЭП самозанятой?
Не обязательно. Достаточно настроить ПЭП (через ЭДО или e-mail/SMS) и прописать это в договоре/регламенте обмена. КЭП можно оставить только у вас или использовать обеим сторонам по желанию/требованиям.
Если мои материалы вам полезны, Вы можете отблагодарить меня по ссылке m.pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4241969/
даже 50-100-200 ₽ очень помогают продолжать писать и отвечать на вопросы. Спасибо за любую поддержку!