Как минимизировать риски блокировки счёта и не попасть под 115-ФЗ?

    Добрый день. При описанной схеме работы Вы с огромной долей вероятности можете столкнуться с претензиями банка в рамках 115-ФЗ

    1.У Вас возникают риски при покупке криптовалюты по Р2Р сделкам. 

     По транзакциям между  физ.лицами особое значение имеет совершение операций указанных в Методических рекомендациях БР 16-МР от 06.09.2021.  Лимиты и транзакции которые в обязательном случае вызовут вопросы банка указаны в данных методических рекомендациях. 

    Что же касается  операций связанных с криптовалютой, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют

Поэтому указанные моменты являются первой Вашей зоной риска.

     2. Закупка товаров у нерезидентов с использованием зарубежных счетов возможно, но в этом случае Вы обязаны как лицо использующее данные счета в рамках предпр.деятельности уведомить о них ФНС именно как о счете ИП, а так же подавать ежеквартальные отчеты о движении средств по ним — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/

     Кроме того, как ИП Вы обязаны соблюдать требования Инструкции БР 181-И в части валютного контроля https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/

    Ответственность за нарушения в рамках валютного законодательства — ст.15.25 КоАП https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

   Кроме того, при оплате товаров криптовалютой, у Вас возникает ее реализация, в связи с чем возникает налогооблагаемый доход именно от оплаты закупаемого товара криптовалютой( при бартерных сделках ФНС рассматривает их как двойную реализацию — каждая из сторон реализует передаваемое другой имущество) Второй раз налог возникает уже при реализации самого товара.

   3. При ввозе товаров в РФ для их дальнейшей продажи в рамках ИП Вы должны провести их полную растаможку с оплатой в т.ч. ввозного НДС, таможенных пошлин, с оформлением всех необходимых для выпуска в гражданский оборот документов. 

     Только при соблюдении указанных условий схема будет рассматриваться как законная. Поэтому, для того что бы уйти от рисков по 115-ФЗ, Вам необходимо убрать те риски что я указал. 

     Все остальные  моменты, касающиеся построения схем  с криптовалютой с оптимизацией налогов и минимизацией рисков по 115- ФЗ  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Виталий, здравствуйте.

 Согласно ч. 1 ст. 7 ФЗ N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:
1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, установив следующие сведения:

в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

В соответствии с положениями ст. 3 Федерального закона N 115-ФЗ:

идентификация — совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.

Таким образом, согласно законодательству РФ обязательным условием осуществления операций с денежными средствами является обязательная идентификация своего клиента. При этом, под термином идентификация понимается получение достоверных сведений о лице, предусматривающая наличие механизма, подтверждающего такую достоверность.

В практике гражданского оборота это требование обеспечивается обязательной личной явкой клиента в организацию, представитель которой убеждается в достоверности предоставленных сведений, используя оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, удостоверяющих личность.

Деятельность по продаже\покупке крипты зачастую полностью обезличена, в связи с чем она вступает в противоречие с Федеральным законом N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

 Согласно Указание Банка России от 20.10.2020 N 5599-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П „О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ сделки с криптовалютой выделены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета.

11. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

Код группы признака „11“ Код вида признака „1190“ Описание признака: „Операция, связанная с оборотом цифровой валюты“

 Если банк подозревает, что операция может быть связана с отмыванием денег или финансированием терроризма, он может обязатьвас предоставить документы, подтверждающие законность транзакции. В случае если такие уведомления поступят, важно оперативно предоставить всю необходимую документацию.

В настоящее время в РФ отсутствуют полностью легальные и безрисковые способы проведения операций с криптовалютой. В связи с этим необходимо разрабатывать схемы, направленные на минимизацию рисков, связанных с такими операциями. Данные схемы возможны, однако их реализация требует детального анализа и учета множества юридических нюансов.

Надеюсь мой ответ был Вам полезен!

Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!