Добрый день. Я уже ранее отвечал на данный вопрос Вам. То что Вы зададите его еще несколько раз не изменит ни самой ситуации, ни рисков по ней. Вам необходимо выстраивать схему ведения бизнеса с минимизацией данных рисков и оптимизацией налогов
1) Я бы хотел платить с данного действия налоги, чтобы все было чисто и по закону.
2) То что я работаю с покер обменником законно вообще? Они позиционируют себя только как обменник и к игровой индустрии не имеют отношения.
У Вас это не получится. Если с точки зрения НК это возможно, от иных рисков Вы не уйдете
1. Налог
С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиал является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных от ее продажи Вы обязаны оплатить налог.
Допустимые режимы для ИП — ОСНО, УСН. Расходы на УСН ( доходы уменьшаемые на расходы) определяются в соответствии со ст. 346.16 НК, в т.ч.
23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/
Расходы на ОСНО — документально подтвержденные суммы затрат на покупку криптовалюты, которую будете реализовывать.
При этом продажа криптовалюты не облагается НДС — ст.146 НК
2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:
28) операции по реализации цифровой валюты.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/08c2f3c592f23af58538e4378ae625a583418fb0/
Но для ИП существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой — в т.ч. вопросы использования счетов физ.лиц, необходимость применения ККТ и т.д.
2. 115-ФЗ
Следующий момент и основная Ваша проблема все же в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных писем.
Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.
Ну и те же методические рекомендации ЦБ 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
Т.е. от рисков блокировок даже при регистрации ИП и оплате налогов( хоть с ИП, хоть без) Вы не уйдете.
Так же банки достаточно плохо относятся к любым транзакциям связанным с зарубежными ресурсами покер- румов, поскольку они действуют вне правового поля РФ.
3. Отдельным моментом выступают риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и
3) Какие оквэды мне нужно добавить к ип?
В «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) нет отдельного кода для купли-продажи криптовалюты www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/ В качестве допустимых можно использовать те же ОКВЭД 63.11, ОКВЭД 62.09,
4) Какими суммами нужно оперировать, чтоб вообще налоговая заинтересовалась?
таких сумм нет. Любой доход может заинтересовать ФНС. Кроме того риски у Вас прежде всего не в ФНС, а в 115-ФЗ. Я указал выше, по операциям Р2Р существуют Методические рекомендации ЦБ 16-МР от 06.09.21 г., в которых описаны критерии при наличии которых банк должен начать задавать вопросы в рамках 115-ФЗ.
На настоящий момент в РФ нет полностью «белых» и безрискованных вариантов по любым операциям связанным криптовалютой, в связи с чем необходимо строить схемы со снижением этих рисков. Они возможны, но требуют обсуждения массы нюансов и деталей.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы с криптовалютой могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Это неверно. — ст.146 НК
Спасибо за справедливое замечание. Дополню ответ:
Действительно, недавним Федеральным законом от 29.11.2024 N 418-ФЗ внесены уточнения в ст.146 НК РФ и реализация таких активов не относится более к объекту налогообложения НДС. Таким образом, поставлена точка в достаточно долгом споре об обложении НДС реализации криптовалюты.