Добрый день
Выиграли закупку по ФЗ-44 на снос и разборку здания , работаем БЕЗ НДС на УСН , заказчик не хочет убирать в пункте о стоимости контракта приписку с НДС в размере 20 % , чем нам грозить данный факт после завершение работ по контракту и выходу на оплату , если мы выставим закрывающие документы БЕЗ НДС .
Добрый день! Упрощенщик не обязан выставлять покупателю счет-фактуру с НДС. Но по собственной инициативе или по просьбе контрагента продавец на упрощенке может выставить счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Этот налог нужно перечислить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК).
То есть у вас в принципе есть выбор — либо выставить счет-фактуру и уплатить НДС в бюджет. Либо не выставлять ее. Что скорее всего не понравится заказчику. Но вы не обязаны это делать, так как освобождены от НДС в этом году. Во втором случае вся сумма вас будет включаться в доход на УСН.
и выходу на оплату, если мы выставим закрывающие документы БЕЗ НДС .
Добрый день! Видимо судебным разбирательством с заказчиком ввиду неполной оплаты контракта. По данному вопросу Минфин неоднократно указывал на недопустимость корректировки цены контракта в отношении исполнителя не являющегося плательщиком ндс, напр. см. Письмо Минфина России от 10.06.2024 N 24-08-08/53524
Таким образом, контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене, предложенной участником закупки, с которым заключается контракт, вне зависимости от применяемой им системы налогообложения.
Сумма, предусмотренная контрактом, должна быть уплачена участнику закупки, с которым заключается контракт, в установленном контрактом размере.
При этом корректировка заказчиком цены контракта, предложенной юридическим лицом, применяющим упрощенную систему налогообложения, при заключении контракта с таким участником закупки, положениями Закона N 44-ФЗ не предусмотрена.
Здравствуйте, Сергей!
На этапе подписания контракта вам нужно было направлять протокол разногласий и прилагать документы о том что вы не являетесь плательщиком ндс, поэтому просите убрать ссылку на ндс. Это не противоречит 44-фз.
Если даже вы выставите закрывающие документы без ндс, то вы все равно обязаны будете уплатить ндс, поскольку в контракте он указан. Плюс по результатам проверки налоговая может доначислить неустойку за неоплату ндс согласно ст.122 НК РФ.
На заказчика в данный момент можно написать жалобу в уфас, казначейство, минфин, приложить переписку по вопросу ндс, указывать на то что заказчик отказывается редактировать контракт.
С уважением, юрист Ирина Фролова!
суть в том, что получить Вы должны исходя из твердой цены контракта и заказчик не вправе в одностороннем порядке корректировать цену на ндс. счет фактуру при этом Вы не обязаны выставлять, если выставить должны будете уплатить ндс