Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
• Если код не указать, последствия и рекомендации?
Вопрос по налогам при движении денежных средств из Армении в РФ из 3 частей:
1)
• Есть ИП в РФ, 6%, УСН без сотрудников.
• Услуги - подбор персонала.
• Также открыто второе ИП в Армении у того же предпринимателя.
• Услуги - подбор персонала (налог с оборота 5%).
Движение Денежных Средств за 3 квартал.
• По счетам ИП в Армении есть поступления от клиента в евро.
• Далее они переводятся на счет Физического лица в другой банк в Армении также в евро.
• После в Армении на счете Физ лица евро переводятся в рубли.
• Дальше рубли идут на электронный кошелек в РФ (физ лицо)
• и после этого попадают на карту физического лица в РФ в рублях.
Вопрос
• Дайте пожалуйста рекомендацию по уплате налогов для ФНС в РФ с учетом того, что деньги в РФ не попали на расчетный счет ИП, а остались на счету Физического Лица в РФ на карте.
• Как правильно рассчитать 6% от суммы дохода ИП в евро для оплаты в рублях для ФНС РФ?
• И могу ли я внести получившуюся сумму в 6% для уплаты налогов на расчетный счет ИП в РФ и сделать платеж?
• Либо также есть риски по уплате НДФЛ с учетом указанного движения денежных средств на карту физического лица?
• Как их исключить?
• А также прошу уточнить нужны ли определенные коды банковских операций при выбранном движении денежных средств?
• Это перевод собственных средств, но я не писал такой текст в каждой банковской операции. Здесь какие есть риски и рекомендации?
2)
• Также для 4 квартала прошу предложить наиболее эффективную схему ДДС.
• Правильно ли я понимаю, что лучше всего сразу переводить евро в рубли в Армении на счете ИП и далее переводить с ИП в Армении на ИП в РФ на рублевый счет?
• Какой код операции здесь нужен и обязателен ли он?
• Также есть ли рекомендации по лимитам сумм на перевод (как профилактика блокировки счета если она здесь нужна)
• и что делать, если в банке нет возможности перевести деньги в РФ через прямой банковский перевод (swift или СПФС)?
3)
• ИП в Армении было открыто в середине этого года. До этого момента с начала 2023 года были переводы от близкого родственника из Армении на карту физического лица в РФ
Вопрос
• Вопрос есть ли обязательства в таком случае по уплате НДФЛ?
• Нужно ли указывать определенный код банковской операции? И какой.
• Если код не указать, последствия и рекомендации?
Добрый день.
• Дайте пожалуйста рекомендацию по уплате налогов для ФНС в РФ с учетом того, что деньги в РФ не попали на расчетный счет ИП, а остались на счету Физического Лица в РФ на карте.
• Как правильно рассчитать 6% от суммы дохода ИП в евро для оплаты в рублях для ФНС РФ?
• И могу ли я внести получившуюся сумму в 6% для уплаты налогов на расчетный счет ИП в РФ и сделать платеж?
• Либо также есть риски по уплате НДФЛ с учетом указанного движения денежных средств на карту физического лица?
• Как их исключить?
• А также прошу уточнить нужны ли определенные коды банковских операций при выбранном движении денежных средств?
• Это перевод собственных средств, но я не писал такой текст в каждой банковской операции. Здесь какие есть риски и рекомендации?
Отражаете выручку ИП Армении на момент получения денег на счет ИП Армении в качестве дохода ИП РФ в КУДиР, переведя полученные валютные оплаты на счет в РА в рубли по курсу ЦБ РФ на момент оплаты. Это и будет Вашим доходом как ИП РФ
Письмо Минфина РФ от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40
Соответственно, данные налогоплательщики должны отражать полученные доходы и произведенные расходы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, а по итогам налогового периода представлять в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70084242/
То когда и на какие из своих счетов Вы переводите средства со счета ИП РА дальнейшего значения для налогов в РФ не имеет. Доход определяется на момент первоначального получения оплаты за услуги. Поскольку Вы на УСН плательщиком НДФЛ Вы не являетесь — ст.346.11 НК. При переводе средств указываете — перевод собственных средств. Рисков здесь нет.
Оплата налога для ИП может быть произведена не только с расчетного счета, но и наличными посредством обращения в банк, либо используя сервисы ФНС — ст.58 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/16beab15150ef95aab09458473185ea218811e56/
либо налог за Вас может оплатить третье лицо. Поэтому решить вопрос по оплате налогов возможно даже не переводя средства на р.счет и при отсутствии средств на р.счете.
2)
• Также для 4 квартала прошу предложить наиболее эффективную схему ДДС.
• Правильно ли я понимаю, что лучше всего сразу переводить евро в рубли в Армении на счете ИП и далее переводить с ИП в Армении на ИП в РФ на рублевый счет?
• Какой код операции здесь нужен и обязателен ли он?
• Также есть ли рекомендации по лимитам сумм на перевод (как профилактика блокировки счета если она здесь нужна)
• и что делать, если в банке нет возможности перевести деньги в РФ через прямой банковский перевод (swift или СПФС)?
Перевод средств в РФ только Ваше право, а не обязанность. Можете переводить, можете не переводить. При переводах речь идет о переводе собственных средств резидента из банка за пределами РФ в банк РФ. Переводить возможно в различных вариантах конвертации.
Инструкция БР 181-И
61 140 Переводы иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте или иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на счет этого резидента, открытый в уполномоченном банке.
Указание кодов необходимо для банков в части валютного контроля. Как ИП РФ Вы подпадаете под действие Инструкции БР 181-и, которая регламентирует его и которую стоит изучить, дабы не попасть под штрафы за нарушение — www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/
Выработка оптимальных схем не может быть выработана в ответах на вопрос в общем разделе. Вам это уже неоднократно указывалось в иных вопросах. Это серьезная консультация в рамках чата.
Вопросы по блокировке счета зависят не только и не столько от лимитов( в моей практике был случай блокировки за перевод в 50 000 рублей), сколь от внутренне политики банка, а так же проводимых по счету операций. Скажем в соответствии с Инструкцией БР 204 -и www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919/в РФ запрещено использовать счет физ.лица в рамках предпринимательской деятельности ИП
3)
• ИП в Армении было открыто в середине этого года. До этого момента с начала 2023 года были переводы от близкого родственника из Армении на карту физического лица в РФ
Вопрос
• Вопрос есть ли обязательства в таком случае по уплате НДФЛ?
• Нужно ли указывать определенный код банковской операции? И какой.
• Если код не указать, последствия и рекомендации?
Если речь шла о дарении — НДФЛ не будет - ст. 217 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/
Если речь об оплате услуг — есть обязанность по оплате налога.
Вы написали что деньги уже перечислены. Поэтому код в платежных документах уже указан. При дарении он может быть
70 100 Расчеты, связанные с оказанием нерезидентом резиденту благотворительной помощи, сбором пожертвований, выплатой (получением) грантов и иных платежей на безвозмездной основе
Если код не соответствует указанному банк и ФНС могут посчитать сумму оплатой за услуги. В соответствии с этим может возникнуть налог.
Уже известен материал по теме:https://vc.ru/life/387272-gayd-kak-otkryt-ip-v-armenii-deystviya-dokumenty-adresa-zatraty-nalogooblozhenie-i-usloviya-perevoda-deneg-v-rossiyu#transfer
Не стоит верить всему тому что пишут в интернете, тем более давая неверную информацию со ссылкой на свой личный опыт
В любом случае речь у Вас идет о построении схемы бизнеса, и она у Вас очень далека от оптимальной, что требует проработки массы деталей и нюансов и может быть разобрано в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев