Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
В ноябре 2022 мной приобретено ООО на УСН, с единственным учредителем, который и являлся директором
Здравствуйте. В ноябре 2022 мной приобретено ООО на УСН, с единственным учредителем, который и являлся директором.
Теперь я являюсь единственным учредителем и директором ООО. С января 2023 организация переведена на ОСНО. Сотрудников пока нет. Такая ситуация впервые, подскажите, какую отчетность и налоги нужно сдать и заплатить с учетом данных обстоятельств
Здравствуйте
Вы должны были заплатить взносы в ФСС, ПФР, а также сдать до 30 апреля 2023 г. декларацию УСН и заплатить налог.
С 1 января 2023 г. введен ЕСН и все платежи должны отобразиться в личном кабинете юр.лица на сайте ФНС.
Там платежи все и будут.
Также вы должны были в ФНС получить ЭЦП для юр.лица, если вам их не передал прежний директор.
Ну и Вам надо было получить документы от него в момент покупки доли.
Такая ситуация впервые, подскажите, какую отчетность и налоги нужно сдать и заплатить с учетом данных обстоятельств
Здравствуйте.
К бухгалтерской отчетности ООО на ОСНО относятся баланс, отчет о финансовых результатах (форма № 2) и приложения к ним. Обязанность сдавать эти формы предусмотрена п. 1 ст. 18 закона от 06.11.2011 № 402-ФЗ «О бухучете» и п. 1 ст. 23 НК РФ.
При этом ООО на ОСНО является плательщиком НДС. По этому виду налога НК РФ предусматривает ежеквартальные отчеты. Срок сдачи декларации по НДС установлен до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Декларация по налогу на прибыль также сдается ежеквартально, но крайней датой является 28-е число, а отчитаться за год ООО должно до 28 марта (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ).
Есть таже отчетность по имуществу, по персоналу и т.д. Например, декларация по налогу на имущество
сдается ежеквартально, до 30-го числа по истечении квартала, а за год – до 30 марта года, следующего за отчетным. Декларация по транспортному налогу сдается ежегодно до 1 февраля, как и по земельному налогу.
То есть отчетности на ОСНО сущетвенно больше, чем на УСН, но разумеется надо исходитьиз того, что имеется в ООО и сдавать ее исходя из наличествующих объектов, подлежащих декларированию.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Регина, добрый день.
Полагаю, Вам стоит учитывать, что постановка вопроса в текущей формулировке не даст Вам полного понимания, как и что учитывать правильно в налоговом учете. Следует конкретизировать вопросы. Общий порядок и сроки сдачи отетсности Вам разъяснены, но не менее важно вышесказанное мною. Так, например,
Если вы будете применять метод начисления, то при переходе на общий режим учтите в доходах по налогу на прибыль сумму дебиторской задолженности, которая возникла, когда вы применяли УСН. Сделать это нужно в первом отчетном периоде применения ОСН. При этом не имеет значения, когда вам фактически погасят задолженность (п. 2 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.04.2013 N 03-11-06/2/10983).
Такие же правила применяйте и для не учтенных на УСН доходов в виде процентов по долговым обязательствам, которые возникли в период применения УСН (Письмо Минфина России от 23.03.2015 N 03-03-10/15689 (направлено Письмом ФНС России от 14.08.2015 N ГД-4-3/14371)).
При этом суммы авансов и оплаты в счет будущей поставки, полученные до перехода на ОСН, учитывать в доходах по налогу на прибыль не нужно. Поскольку эти суммы уже были вами учтены на УСН при их получении (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Если же вы решили применять кассовый метод, то переходных правил учета доходов нет. Продолжайте их признавать как и на УСН — по мере поступления на расчетный счет, в кассу или иным образом в общем порядке.Готовое решение: Как организации и ИП добровольно перейти с УСН на ОСН
(КонсультантПлюс, 2023)
Таким образом, для того, чтобы понимать, как правильно отразить в отчетности показатели, следует знать подробнее, чем занимается ООО, что с оплатами и поставками/получением товаров и услуг и т.п.
Для учета основных средств и мат.запасов — знать соответствующие фин.показатели, наличие.
Поскольку вопрос представляется объемным, все указанные нюансы подробно могут быть рассмотрены рамках индивидуальной консультации в чате. Формат услуги «вопрос/ответ» несоразмерен требуемому.
С уважением
Регина, полагаю. нет смысла говорить о том, в чем нет необходимости, а есть смысл говорить о том, что нужно, учитывая конкретику.
Что и как сдавать, платить по стандарту я знаю. Мне нужно знать, с учетом ситуации(покупка долей, смена директоров, режимов налогообложения и прочее) какие именно, в каком виде и за кого и т.д. я должна сдавать отчеты и платить налоги с учетом этих обстоятельств, т.к. ситуация нестандартная
Нет необходимости отражать какие-то нюансы и конкретные показатели. Организация не вела никакой деятельности в 2022 году. В 2023 году тоже пока еще не ведет, все отчеты будут нулевыми. Мне лишь требуется список того, что именно я должна сдать
в чем нестандартность ситуации?
мной приобретено ООО на УСН
Как приобретено? Конкретно.
Ваша ситуация для ФНС стандартная. Ничего нестандартного в ней нет.
Смена владельца и режима налогобложения ничего не меняет на текущий момент.
Меняется то, что отчетность вы за 2023 г. сдаете теперь поквартально.
За прошлой год сдается все по УСН в обычном для этого ООО режиме.
Для сдачи отчетности вам надо получить ЭЦП в ФНС,