8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
800 ₽
Вопрос решен

Как лучше, с учетом всех рисков и выгоднее, в т

Как лучше, с учетом всех рисков и выгоднее, в т.ч. по налогам, оформить нежилое помещение свободного назначения на организацию или на физическое лицо? Помещение планируется купить с торгов имуществом города Москвы, кадастровая стоимость 14 млн.р., планируемая цена приобретения 8 млн.р. Хотелось бы оформить на юридическое лицо, но смущает величина налога на имущество. Физическое лицо является единственным учредителем и ген.директором организации (форма ООО).

Нежилое помещение может быть использовано под офис собственной организации, а также возможна сдача офиса в аренду сторонней организации. Сейчас организация находится УСН 6%, действует с 2015г., численность 1 человек.

Показать полностью
, Василий Петрович Гнатюк, г. Москва
Максим Крохалев
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Эксперт

Здравствуйте, Василий Петрович!

Действительно, если помещение не расположено в объекте, который включен в перечень объектов административно-делового и торгового назначения, то для физ. лиц ставка будет 0,5%, а для юрлиц ставка будет 2%. Но, как мне кажется, тут важен в первую очередь вопрос источника финансирования и если есть возможность приобрести недвижимость на физ. лицо, то я бы так и сделал, поскольку, помимо экономии на налоге на имущество, тут возникает следующие плюсы:

Физлицо может сдавать помещение ООО выводя таким образом денежные средства из ООО в личное пользование не путем выплаты дивидендов (НДФЛ по ставке 13-15%) а уплачивая всего 6% налога. Для этого придется открыть ИП на УСН (Доходы).

Кроме того, при ликвидации ООО, помещение перейдет физ. лицу-участнику, что вызовет его доход в размере рыночной стоимости помещения, который будет подлежать обложению НДФЛ по ставке 13-15% 

Если бы ООО была на такой системе, где можно принимать в расходы стоимость имущества, то возможно, налоговая выгода была бы выше, при учете имущества на ООО, но в вашем случае это не так.

Таким образом, оформляя недвижимость на физ. лицо можно существенно экономить на налогах, правда придется озаботиться вопросом ИП.

0
0
0
0
Василий Петрович Гнатюк
Василий Петрович Гнатюк
Клиент, г. Москва
Насколько я понимаю, ИП относиться к юридическим лицам, соответственно не совсем понятно почему налог на имущество будет считаться по ставке 0,5% как для физика, а налоги с дохода, как с ИП по ставке 6%. А если сдавать как физик, то, как я понял, это могут расценить как незаконную предпринимательскую деятельность.На юр.лице при переходе на систему доходы минус расходы, можно начислять амортизацию на помещение и за счет этого увеличить расходную часть. Меня больше волнует не налог на прибыль, а именно налог на имущество, кадастровая стоимость выше рынка, суммы набегают приличные, снижая доходную часть процентов на 25-30%. Снижать кадастровую стоимость через суд, тоже не быстрая и дорогая история.Можно ли применить какие то льготы по налогу на имущество, предприятие относиться в МСП, основной оквэд финансовое посредничество.

Нет, никаких льгот по налогу на имущество для ООО применить нельзя. 

ИП не юридическое, а физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью и налог на имущество платит по ставкам для физических лиц.

Согласно ст. 374 НК РФ:

1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики)признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 настоящего Кодекса.

ИП не является организацией, поэтому налоги платит в порядке главы 32 «Налог на имущество физических лиц»

Вот для примера ст. 143 НК РФ

 
1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются:

организации;

 индивидуальные предприниматели;

Тут видно, что НК РФ разделяет эти понятия.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Все
Подскажите пожалуйста В связи с травмой ушёл на длительный больничный
Подскажите пожалуйста. В связи с травмой ушёл на длительный больничный, но больничный наслаивается на отпуск , отпуск не переносил , возникает алпос , когда будут выплачены отпускные, после закрытия всего больничного и выздоровления, т.е когда буду готов выйти на работу? Спасибо.
, вопрос №4086062, Максим, д. Целеево
Защита прав потребителей
Там это прописано было" спустя час пишет заказчик, что не хватает 15 позиций, хотя я им полностью все ложил и
Здравствуйте,такой вопрос,поставлял товар в магазин сам оформлен как ИП,привез товар,сотрудники магазина отказались его пересчитывать и проверять,подписали акт приема в котором сказано „ Исполнитель выполнил все обязательства в полном объеме в срок в надлежащем качестве. Заказчик претензий к исполнителю не имеет. Там это прописано было“ спустя час пишет заказчик,что не хватает 15 позиций,хотя я им полностью все ложил и перепроверял несколько раз Акт приема я заранее им привез подписал,как написал директору что передал,он сказал что нужно акт подписать,после того как я сказал,что это сделано,он написал хорошо и спустя час пришло уведомление,что не хватает 19 позиций,хотя акт уже подписан и товар отказались проверять вопрос:если они попросят возврат средств,я в праве им отказать?
, вопрос №4086096, Егор, г. Москва
1200 ₽
Вопрос решен
Защита прав потребителей
Какие могут быть риски и последствия?
Из-за изменения адреса в районе у завода вместо одного почтового адреса (он же адрес обособленного подразделения) стало несколько адресов на каждое строение и на каждый участок (всё расположено на одной территории, на одной улице). В качестве адреса производства на этикетках завод указывал адрес обособленного подразделения, зарегистрированного по одному из строений. роспотребнадзор сказал, что нужно указывать адреса всех цехов, каждого строения на этикетке. Адрес ОП действующий, если потребитель обратиться по нему, то его обращение попадет на завод и потребитель получит ответ, адрес ОП расположен на той же территории, что и цеха, но все строения имеют разную нумерацию, литера и т.д. Можно ли реализовать товар, на этикетке которого указан адрес ОП завода? Или нужно останавливать производство, отзывать товар, утилизировать товар и этикетки? Или достаточно на сайте завода разместить информацию для потребителя? Какие могут быть риски и последствия?
, вопрос №4085610, Елена, г. Москва
Налоговое право
Если налога нет то на какую статью ссылаться и какого правового издания?
Мы семейная пара состояли в официальном браке с 1993г. В 2015году купили земельный участок, участок оформили на жену, и сразу приступили к строительству дома. В 2018году завершили строительство дома и сразу подали документы на оформление. Квартиру которая у нас была в собственности продали в 2017г. В 2019году мы узаконили наш дом получив все документы и свидетельства, после получения мы прописались в этом доме. Все документы на собственность были оформлены на супругу. В марте 2022года после болезни супруга умирает и я подаю документы на получения наследства. В сентябре 2022года вступаю в наследство и сразу выставляю дом на продажу. В мае 2023года дом продаю и сразу в начале июня 2023года покупаю квартиру, квартира по стоимости дороже проданного дома. В 2024году пришло уведомление на подачу справки 3НДФЛ. Скажите пожалуйста я должен платить налог? И если должен то какая формула расчёта используется для начисления налога? Если налога нет то на какую статью ссылаться и какого правового издания? Спасибо за ранее!!!!
, вопрос №4085402, вячеслав, г. Новосибирск
Военное право
В этом году прошел новую медкомиссию где хирург поменял категорию на Б4 и по плоскостопию (с этим мы согласны
Здравствуйте! Сыну 18 лет, учится очно в колледже 1 курс, заканчивает в 2027 году. Год нащад, при первичной постановке на учет была выставоена категория годности В, по плоскостопию, сколиозу и наличием проблем в мочеполовой сфере (хр. Пиелонефриты, орхит дважды в амамнезе, нефрит). Сказали что пригласят в этом году на медкомиссию, чтобы выставить окончательную категорию и списать. За год проблема по воспалителтным процессам по мочепол. не изменилась. Имеет постоянные боли в спине, при даже непродолжительном стоянии, онемение и другие жалобы, которые были и ранее. В этом году прошел новую медкомиссию где хирург поменял категорию на Б4 и по плоскостопию (с этим мы согласны, там 2 степень, не дотягивает), и по сколиозу 2 степени тоже, угол указан 16*, по присутствуют постоянные боли не проходящего характера, онемения, также есть воронкообразная деформация груди, ортопед и невролог давали ранее такое заключение. Также в последние полгода присоединились головные боли по характеру мигрени. Проходил невролога, сказала что это из-за шейного лордоза, никакого лечения и мер не было принято. Эта же невролог ставит ему категорию А, хотя всегда были жалобы. Документы по проблемам по мочепол. системе никто не стал смотреть, ни терапевт, ни хирург. Прошел психиатра, который поставил сначало категорию А. Но начальник призыва, настоял чтобы психиатр написал какое-либо заключение чтобы его можно было направить в ПНД, что психиатр и сделал, уже после того как сын прошел у него освидетельствование. После этого никакие доводы, что имеются другие документы о здоровье уже не действовали. Нам прямо сказали, пусть отлежит в пнд, а если ему ничего не поставят, то будем искать другие основания. Дали направление к психиатру. Сейчас усына обострение пиелонефрита, он проходит курс лечения, плюс есть направления к нефрологу и повторно к урологу после лечения. Чувствует себя плохо. Соответственно ни о каком обследовании в пнд речи даже не стоит, но военкомат это не волнует, выдали повестку через месяц прийти уже с результатами пнд, они надеятся что ему что-то поставят, т.к. сын сейчас в находится в угнетенном состоянии по причине саоего здоровья и постоянных болей. Вопрос: что сейчас делать? Хотелось бы пересмотрение решения терапевта, невролога и хирурга, т.к считаем что медицинские документы до ктнца не изучены.
, вопрос №4085095, Вероника, г. Москва
Дата обновления страницы 08.12.2022