8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
900 ₽
Вопрос решен

И продавая это помещение за те же 11 000 000 р., я не смогу вычесть деньги, затраченные на его приобретение

У меня ИП упрощенка доход минус расход (15%) в Москве

ОКВЭД 68.10 Операции с недвижимым имуществом

Я покупаю коммерческую недвижимость в Москве и перепродаю

Для примера: Купил за 10 000 000, продал за 11 000 000, налог с прибыли 1 000 000 составляет при продаже 150 000 р.

.

Но если я вдруг, свое помещение буду сдавать и платить налог от сдачи,

и через какое то время продам помещение которое сдавал...

Для меня помещение не будет уже товаром, а станет средством производства.

И продавая это помещение за те же 11 000 000 р., я не смогу вычесть деньги, затраченные на его приобретение.

Т.е. придется заплатить 15% от всей суммы 11 000 000, итого 1 650 000 налогов.

.

Вопрос:

Есть ли способ или вариант, что бы я мог официально сдавать свои помещения в аренду,

а после продажи мог вычесть затраты на его приобретение?

Показать полностью
, Maksim Vv, г. Москва
Олег Чемоданов
Олег Чемоданов
Юрист, г. Урень

Добрый день, Максим!

На основании части 1 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса: 

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств.

В данном случае недвижимость будет являться основными средствами и Вы вправе при ее продаже воспользоваться уменьшением доходов для исчисления налогов. 

0
0
0
0
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.4
Эксперт

Здравствуйте, Максим!

И продавая это помещение за те же 11 000 000 р., я не смогу вычесть деньги, затраченные на его приобретение.

Т.е. придется заплатить 15% от всей суммы 11 000 000, итого 1 650 000 налогов.

Maksim

Вы немного не правы. 

приобретя ОС Вы вправе учесть расходы по его приобретению в сроки и порядке, предусмотренном п.3 ст.346.16 НК.

но если Вы продадите ОС до истечения срока его полезного использования, то в этом случае осуществляется перерасчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, за все отчетные (налоговые) периоды ее применения, в которых были учтены расходы на приобретение ОС по правилам гл.26.2 НК, для чего из состава расходов исключаются расходы на приобретение ОС, при этом в расходах учитывается сумма амортизации, начисленная в отношении данных ОС согласно гл.25 НК за период с момента их учета в составе расходов до даты их реализации (передачи).

возможность же учета в расходах остаточной стоимости ОС, реализованных до истечения вышеуказанных сроков их полезного использования не предусмотрена.

(письма Минфина от 26 апреля 2019 г. N03-11-11/30795, от 02.06.2021 № 03-11-06/2/43690)

1
0
1
0
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.3
Эксперт

Здравствуйте, Максим.

Сдача помещения в аренду не делает невозможным учет расходов в налоговой базе, только учитывать их нужно с момента ввода в эксплуатацию в течение неских отчетных периодов равными долями, как основного средства, что разъясняется в письмеМинфина РФ от 03.09.2020 N 03-11-06/2/77244 Год реализации при этом может и не совпадать с этим налоговым периодом. Однако при реализации в срок ранее, чем через 10 лет с даты приобретения (так как срок полезного использования наверняка превышает 15), налоговая база пересчитывается в соответствии с пп.3 п.3 ст.346.16 НК РФ.

0
0
0
0
Татьяна Степанова
Татьяна Степанова
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 8.9
Эксперт

Здравствуйте, Максим.

По устоявшемуся мнению Минфина РФ, при «досрочной» продаже ОС на «доходно-расходной» УСН в расходы можно включить только амортизацию, рассчитанную по правилам гл. 25 НК, но не остаточную стоимость ОС. Однако с появлением Определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 18.05.2020 N 304-ЭС20-1243 по делу N А70-829/2019 есть надежда, что позиция налоговиков по этому вопросу изменится.

В приложении — Определение и Статья-комментарий, где и Ваша ситуация разобрана, и есть обоснование возможности применения указанного Определения в споре с налоговым органом.

Так что если готовы рискнуть и поспорить с ФНС вплоть до ВС РФ, можете данную позицию использовать. 

1
0
1
0
Похожие вопросы
Военное право
Или одни и те же будут отдуваться за всех?
Здравствуйте. У меня брат заключил контракт на 1 год. Мы думали что через год, если все нормально он будет дома. Сегодня прочли, что это ловушка и прийдёт он домой только после окончания войны, эскалация которой только нарастает. Контракт по истечении срока автоматически продлевается и увольнение только в крайних, исключительных случаях. Зачем тогда в контракте обозначен срок службы 1 год, если это не соблюдается ?! Это же обман, насилие над личностью, уничтожение и увечья военнослужащих помимо воли их и членов их семей ! Это полное нарушение прав человека ! Может быть дети и внуки членов правительства и думы пойдут повоюют и подождут приказа Путина о прекращении боевых действий ?! Или одни и те же будут отдуваться за всех ?!
, вопрос №4153533, Марина, г. Москва
Семейное право
Кредит был взят в 2016 году, причём банк в тот момент не запросил никакие справки о доходах, вообще никакие
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, будет ли являться уважительной причиной для восстановления сроков обжалования судебного приказа, смена места жительства и прописки? Кредит был взят в 2016 году , причём банк в тот момент не запросил никакие справки о доходах, вообще никакие, кредит был дан грубо говоря под честное слово, человек его платил, потом в связи с обстоятельствами не смог, в отношении него был вынесен СП, но уведомили его по старому адресу, на тот момент он уже был прописан и жил в другом месте и о СП узнал лишь в 2021 году от пристава, есть ли шансы сейчас отменить СП и вернуть уплаченные деньги ( частично снимали с карты, когда был доход) ?
, вопрос №4152692, Инна, г. Калининград
Пенсии и пособия
Смогу ли я теперь получать единое пособие?
Добрый вечер . Б. Муж 8 лет не платил алименты. По договоренности выплатил долг в размере 100.000 р ( должен был 600) и я забрала документы у приставов. Соответсвенно было указано, что долг выплачен весь . Смогу ли я теперь получать единое пособие ?
, вопрос №4152139, Алина, г. Краснодар
Все
В кафе оплатил счёт картой счёт на 5100р После этого нашёл
В кафе оплатил счёт картой (счёт на 5100р.). После этого нашёл ошибку в счёте, которую кафе признали и оформили возврат на карту. Далее сформировали новый счёт, но я не смог оплатить его картой, поскольку возврат ещё не поступил на неё, а других средств там не было. Менеджер предложил вернуть сумму на его личную карту переводом, когда возврат вернётся на мою карту. Сейчас я задумался, а безопасно ли делать перевод на карту незнакомого мне физического лица, ведь я не знаю чья это карта, не мошенник ли он или иноагент или ещё чего, мне не нужны будут потом такие проблемы. Как поступить в такой ситуации? Если я решу не рисковать и не переводить деньги незнакомому физлицу, то мне что-то грозит за это? Спасибо.
, вопрос №4152045, Андрей, г. Москва
Недвижимость
У соседей уточнил сказали что была реконструкция линии в 15.01.2024 году замена столбов и на столб сразу сщётчик
Здравствуйте Купил дом в 2023 году октябрь в доме не кто не прописан был при покупки дома! Со слов хозяев сказали что написали заявление в энергосети о прекращении элекроподачи в связи что дом в аварийном состоянии! Обратил внимание что провода и столб электро подачи расположен по улице в плохом состоянии. Весь год я не приезжал на дом. В 2024 году Мая я приехал на дом чтоб заниматься хоз жилами обратил внимание что по улице поставили новый столб и провод к дому новый запитали! У соседей уточнил сказали что была реконструкция линии в 15.01.2024 году замена столбов и на столб сразу сщётчик матрицу к каждому дому.Зашёл в дом свет есть но не долго отключился я позвонил в электро сети сказал что нет света, мне сказали завтра приедет их мантёр и всё решит На следующий день приехал от них сотрудник Составил акт что счётчик не исправен и составил акт осмотра, попросил позже в тот же день к ним подъехать для составления материалов на подключение. Я позже приехал в назначенное время меня отпросили я объяснил что дом купил в 2023 году в октябре Электричество не использовал они составили акт я расписался не читав, мне отдали акт на подключение и сказали чтоб я проехал в РусГидро чтоб там показав документы собственности, переоформить собственника, там мне сказали что я должен оплатить 24000 т руб так как мне поставили 6300 киловатт так как дом у меня в собственности с 2023г октября по 2024г мая счётчик просроченный тоесть не рабочий отметили и посчитали по какому-то нормативу И что я не законно подключён так В доме прописанных нет и я там не жил Проводили реконструкцию ихние подрядчики и самостоятельно меня подключили треть записали дом мне и мне посчитали по среднему за год владения 6300 киловатт. Подскажите что делать!
, вопрос №4152033, Евгений, г. Москва
Дата обновления страницы 28.02.2022