Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как быть, если налоговая запросит происхождение средств?
Здравствуйте. Я получаю платежи за услуги от родственника(не близкого, двоюродная сестра), живущего за рубежом(СНГ). Средства получаю на зарубежный(США) банк, с которого вывожу себе на карту РФ. Хоть родственник и дальний, у нас полное доверие. Никаких договоров, актов вып.раб. и т.п. не делаем.
Как быть, если налоговая запросит происхождение средств?
Т.е. обязан ли я делать(и в дальнейшем предоставить налоговой) эти акты или договор(которых нет), если оказываю услуги человеку, с которым у меня полное доверие?
Добрый день. Согласно ст.434 ГК
2. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа (в том числе электронного), подписанного сторонами, или обмена письмами, телеграммами, электронными документами либо иными данными в соответствии с правилами абзаца второго пункта 1 статьи 160 настоящего Кодекса.
Поэтому подтвердить условия взаимоотношений может любая переписка. Если налоговая запросит что то, то переписку и можно будет представить.
При этом ФНС будет более интересовать оплата налогов. В случае неоплаты налогов за прошлые налоговые периоды основной проблемой будет риск привлечения к ответственности за неуплату налогов по статье 198 УК http://www.consultant.ru/docum..., если сумма неуплаченных налогов за 3 фин.года подряд составит более 2.7 млн.руб. При этом речь должна идти именно о неоплаченных налогах в течении 3 фин.лет подряд. Плюс по статье119 НК http://www.consultant.ru/docum... за несдачу декларации.
Если сумма неоплаты налогов 2.7 млн. и менее возможна ответственность по статьям 119 НК http://www.consultant.ru/docum... и 122 НК http://www.consultant.ru/docum...
Плюс будут доначисление налога и пени по статье 75 НКhttp://www.consultant.ru/docum...
Вопросы о легальности источника средств могут возникнуть в рамках 115-ФЗ в банке РФ эмитенте карты, на которую Вы получаете средства. При этом нужно будет давать пояснения и доказывать легальность источника ден.средств
Отдельный момент — риски в рамках статьи 15.25 КоАП http://www.consultant.ru/docum... ( в том числе и штрафы от 75 до 100%) за нарушение требований ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, поскольку получать в качестве физ.лица оплаты на счет в США можно в строго определенных случаях — статья 12 указанного закона http://www.consultant.ru/docum...
Все это очень объемные и сложные вопросы, которые требуют разбора деталей Ваших отношений и деятельности.
Вообще же Ваш вопрос касается построения схемы деятельности с оптимизацией налоговой составляющей и минимизацией рисков по 115-ФЗ и ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, что возможно в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
Вам уже указано, что подтверждением наличия отношений, вытекающих из договора соответствующего вида будет являться в том числе переписка в мессенджерах и по эл.почте. При необходимости ее и стоит представить.