8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
589 ₽
Вопрос решен

Как правильно разнести в КУДИР?

Магазин розничной торговли на Патенте, иногда выписывают счета на оплату юр. лицам по безналу. В основном это бюджетные организации. Договор поставки + ТОРГ-12. Будут ли данные суммы попадать Патент или это будет УСН. Как правильно разнести в КУДИР?

, Наталья, г. Качканар
Наталья Гурьева
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Эксперт

Добрый день! Вы вручную ведете учет? 

Оплата по ПСН от физических лиц должна попадать в Книгу учета доходов, а по УСН от юридических лиц — в Книгу учета доходов и расходов. Все суммы включаются в книги по оплате.

Ст. 346.43 НК РФ:

6. Патентная система налогообложения не применяется в отношении:

5) оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки;

При рознице на ПСН в книге отражается выручка за день по Отчету за смену с гашением. При УСН — по выписке банка.

0
0
0
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Качканар

Добрый день!  Спасибо за ответ. Учет веду в 1С. Можно ли в таком случае заключить с юридическим лицом договор розничной купли продажи + ТОРГ-12, для того, чтобы данные суммы не облагались УСН, а попадали под Патент. Ведь по сути это розничная торговля, а не оптовая. Или я заблуждаюсь?

Безопаснее проводить эти платежи по УСН, так как налоговая в основном против отражения данных продаж по ПСН. Но есть письмо Минфина от 09.02.21 № 03-11-11/8265, позволяющее реализовывать товары юр. лицам в рамках ПСН:


Таким образом, в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров юридическим лицам, в частности бюджетным организациям, по договорам розничной купли-продажи за наличный и безналичный расчет, а также с использованием платежных карт для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, при условии соблюдения положений главы 26.5 Кодекса индивидуальный предприниматель вправе применять ПСН.

Одновременно обращаем внимание, что согласно подпункту 5 пункта 6 статьи 346.43 Кодекса ПСН не применяется в отношении оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки.

0
0
0
0
Роман Янушко
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 8.9

Здравствуйте, Наталья.

Определяющим здесь будет договор, который Вы заключаете.

В основном это бюджетные организации. Договор поставки + ТОРГ-12.
Наталья

Если это договор поставки, то на ПСН эти доходы учесть нельзя. При этом бюджетные учреждения могут заключать договоры или контракты по разным законам — 223-ФЗ (договоры) или 44-ФЗ (контракты). 

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2017 г. N 03-11-12/38092

Таким образом, в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров юридическим лицам по договорам розничной купли-продажи за наличный и безналичный расчет, а также с использованием платежных карт для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, при условии соблюдения положений главы 26.5 Кодекса индивидуальный предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения. 
Одновременно обращаем внимание, что к розничной торговле не относится реализация товаров в соответствии с договорами поставки, а также предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров по государственным (муниципальным) контрактам.

https://www.garant.ru/products...

0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Как правильно оформить займ у иностранца?
Может ли гражданин РФ оформлять займ у гражданина Узбекистана? Как правильно оформить займ у иностранца?
, вопрос №4056983, Валентин, г. Реутов
Хищения
Здравствуйте, подскажите, мужа отпустили 3 года назад (не знаю как правильно называется) удо, на днях совершил
Здравствуйте, подскажите, мужа отпустили 3 года назад (не знаю как правильно называется) удо , на днях совершил кражу с другом (не в трезвом состоянии , могут его обратно посадить , у нас двое несовершеннолетних детей, можно какое-то ходатайство подать
, вопрос №4056563, Кристина Фёдорова, г. Москва
Пенсии и пособия
Как правильно сделать с точки зрения будущей пенсии?
Мне 48 лет. Получила предупреждение об окончании срока контракта. Замещаю должность категории «руководители». Контракт оканчивается 26 апреля. Имеет ли значение для начисления пенсии в дальнейшем по какому пункту (п.2 - истечение срока контракта, или п.3 - инициатива работника части 1 ст.33 ) я буду уволена. Стаж госслужбы на момент окончания контракта будет 24 года 2 месяца. Как правильно сделать с точки зрения будущей пенсии?
, вопрос №4056471, Юлия, г. Иркутск
Гражданское право
Если можно нужно правильно дать пояснения банку с Вашей помощью
Добрый вечер! Заблокировали карту Сбербанк ! Если можно нужно правильно дать пояснения банку с Вашей помощью. +79493087589
, вопрос №4053423, Юрий, г. Нижний Новгород
Защита прав потребителей
Как правильно, без штрафов можно приостановить?
Здравствуйте! На этой неделе будет 3 месяца со дня подписания договора с риэлтором. Как правильно его остановить? Главная проблема с ней была в том, что в объявлениях сильно занижена цена дома, соответственно просмотров было много. В договоре цена не указана, при подписании не обратила на это внимания. Свои действия они объясняли тем, что работают по аукционной системе. Как правильно, без штрафов можно приостановить?
, вопрос №4050997, Лейсан, г. Заинск
Дата обновления страницы 23.03.2021