8 812 467-37-61
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
389 ₽
Вопрос решен

Налогооблажение при работе с маркетплейсом ОЗОН (УСН Доходы)

Добрый день. Уважаемые юристы, пожалуйста, помогите разобраться. Мы ИП на УСН Доходы, реализуем товары на Маркетплейсе ОЗОН.

У нас возник вопрос по налогооблажению за 1 квартал. Нами был реализован товар через договор комиссии с Озоном в марте, оплату за реализацию мы получили за март в апреле (15 апреля). Отчет о реализации по товарам за март нами был получен 5 апреля.

В соответствии с договором ОЗОН указывает, что мы должны оплачивать налог на УСН Доходы за весь товарооборот без вычета комиссии. Товар был доставлен/реализован маркетплейсом в марте! Оплату мы получили в апреле.

Вопрос: налог за 1 квартал как мы должны были рассчитывать/оплачивать? Мы должны были оплатить налог за 1 квартал в марте в соответствии общего товарооборота за март (отчет был получен в апреле)? Или нам нужно было оплачивать налог когда мы получили отчет и получили оплату (апрель) - т.е. сейчас во 2 квартале? Объяснили как могли. Спасибо.

Показать полностью
, Александр, г. Санкт-Петербург
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Курган
9 рейтинг
Эксперт

Здравствуйте, Александр.

Применение  УСН предполагает по кассовый метод их  учета в соответствии со ст. 346.17 НК РФ.

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Таким образом, датой получения его будет полугодие, а не 1 квартал, поэтому и исчислять авансовый платеж с учетом дохода в 1 квартале оснований нет.

Вместе с тем, в налоговую базу включается вся сумма, в том числе и уплаченное ОЗОНу вознаграждение.

См. по данному вопросу также Письмо Минфина РФ от 20.04.2017 N 03-11-11/23918

2
0
2
0
Александр
Александр
Клиент, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте, Евгений! Благодарим Вас за ответ!
Получается, к примеру, если в марте было доставлено ОЗоном наших 200 заказов, но озон оплатил нам в марте только за 20 заказов, то мы и должны сооветственно считать товарооборот и налог только за эти 20 заказов — в 1 квартале, а налог по остальных 180 мы должны считать когда получили оплату — во втором квартале  - она поступила в апреле, т.е. оплачивать следовательно надо их как и за 2 квартал? 



Т.е. нас не интересует когда получил прибыль озон? главное когда нам была сделана оплата — по ним мы считаем товарооборот и платим налог? 

Александр, Вы все верно поняли. Вы на УСН, и доходы Вы признаете по факту их получения. Обратите внимание на Письмо, ссылку на которое я привел, там указано

Датой получения доходов для комитента будет являться день поступления указанных средств на счета в банках и (или) в кассу комитента.

И да, правильнее называть при УСН отчетные периоды не кварталами, а — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. — см. п.2 ст.346.19 НК РФ. 

0
0
0
0
Нурлан Алимбетов
Нурлан Алимбетов
Юрист, г. Москва

Здравствуйте Александр.

Совершенно верный ответ моего коллеги Евгения Каргопольцева, хочу дополнить следующей, полезной для вас информацией по вашему вопросу.

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года. Платежи в кварталах называют авансовыми, потому что вы таким образом авансируете бюджет своим налогами, по которым отчитываетесь один раз в год. 

Каждый квартал нужно платить налог:

До 30 апреля 2021 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2020 год.
до 27 апреля — за 1 квартал 2020 года,
до 27 июля — за полугодие 2020 года,
до 25 октября — за 9 месяцев 2020 года.
Один раз в год сдаётся общая декларацию по УСН ИП — до 30 апреля 2021 года.

С уважением юрист, аттестованный профессиональный бухгалтер ИПБ России Нурлан Алимбетов.

0
0
0
0
Александр
Александр
Клиент, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте, Нурлан. Благодарим Вас за дополнение. 

Всем спасибо.

Был рад помочь вам Александр вместе с коллегой, который сделал основную работу, а я только дополнил её. С уважением юрист Нурлан Алимбетов.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
ИП (на УСН доходы) сдает в аренду не жилое помещение ООО (УСН доходы минус расходы), заключен договор аренды 14.12.2017г
Здравствуйте! ИП (на УСН доходы) сдает в аренду не жилое помещение ООО (УСН доходы минус расходы), заключен договор аренды 14.12.2017г. на 11 месяцев. И все последующие годы договора на аренду помещения перезаключались на 11 месяцев до настоящего времени. Коммунальные расходы оплачиваются по агентскому договору, который заключен 14.12.17. Договора на оказания коммунальных услуг ИП заключил 01,01,2018г. Вопрос: С учетом того что договора на аренду помещения перезаключаются ежегодно, будет ли действителен агентский договор заключенный 14.12.2017г. в части включения в расходы ООО для налогообложения ст. 346.16 НК РФ, и невключения в доходы ИП на основании пп 9. п. 1 ст. 251 НК в 2019,2020,2021гг.? Заранее спасибо за ответ.
, вопрос №3111499, Татьяна, г. Рославль
400 ₽
Вопрос решен
Бухгалтерский учет
Как перейти на УСН "Доходы минус расходы" с УСН "доходы", если подали не ту форму Уведомления"?
Добрый день! У нас возникла неприятная ситуация. Наше ИП открылось 06.09.2021 и при регистрации мы выбрали неверный объект налогообложения (УСН "Доходы"), потом было принято решение перейти с нового года на УСН "Доходы минус расходы". Но к сожалению, произошла ошибка и вместо формы Уведомления № 26.2-6 мы подали № 26.2-1. Сначала отправили по почте в налоговую 18.12.2021, хотели подтвердить корректность, но в налоговой не работал телефон, а при переводе через горячую линию, всегда скидывали. Поэтому данный документ 29.12.21 отвозили лично и нам поставили отметку о получении. Сейчас выходит, что мы не перешли на УСН "Доходы минус расходы", а остались на УСН "Доходы". Об этом сегодня сообщила налоговая. Подскажите, есть ли какой-то вариант обжаловать данное решение и всё же перейти на УСН "Доходы минус расходы"? Спасибо!
, вопрос №3171693, Алёна Казьмина, г. Москва
Налоговое право
Или в декларации указывать только фактическую сумму дохода по усн доходы
Здравствуйте. У меня 2 вида налогообложения патент и усн доходы. Я ИП. По патенту мне поставили товарооборот 1100т.р. а у меня фактически 1500т.р. мне нужно будет доплачивать за 400т.р налог или эту сумму указать в декларации на усн доходы. Хотя чеки пробиты на патенте. Или в декларации указывать только фактическую сумму дохода по усн доходы.
, вопрос №3174975, Наталья, г. Москва
Налоговое право
30.12.2021 отправлял уведомление в ФНС по форме 26.2-1, чтобы перейти с УСН (доход) на УСН (доход-расход).Запрос был обработан только 21.01.2022, но СНО не поменялось
Здравствуйте! 30.12.2021 отправлял уведомление в ФНС по форме 26.2-1, чтобы перейти с УСН (доход) на УСН (доход-расход).Запрос был обработан только 21.01.2022, но СНО не поменялось. Из НО сообщили, что для перехода нужно было сменить объект налогообложения и отправить уведомление 26.2-6, о котором сообщили уже позже необходимого срока. При этом на сайте самого ФНС написано, что достаточно отправить только 26.2-1 (скриншот во вложении). Возможно ли работать по УСН (Доход-Расход) или как это сделать уже в этом году, а не ждать следующего? При создании уведомления консультировался с контакт-центром ФНС и оператором ЭДО, где получил ответ, что данного уведомления вполне достаточно.
, вопрос №3181383, Станислав, г. Москва
900 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Подрядчик – клининговая компания, режим налогообложения УСН (доходы минус расходы) Субподрядчик – компания
Уважаемые коллеги, Просим разъяснить особенности правовых и налоговых аспектов по планируемому договору. Заказчик – образовательная организация (частная школа) , режим налогообложения ОСН Подрядчик – клининговая компания, режим налогообложения УСН (доходы минус расходы) Субподрядчик – компания, имеющая лицензию на ведение деятельности по откачке жироуловителей Заказчик планирует заключить с Подрядчиком договор, предусматривающий - оказание услуг по организации и сопровождению работ по откачке жироуловителей ( в том числе отбор Субподрядчика, сопровождение его на территории Заказчика, приемку качества работ , осуществление расчетов с Субподрядчиком и т.п.) - возмещение затрат Подрядчика на оплату работ Субопдрядчика на откачку жироуловителей 1. Имеются ли законодательные ограничения на возможность организации вышеуказанного субподряда ( вправе ли организация, уполномоченная на деятельность по откачке жироуловителей, оказывать услуги не напрямую потребителю, а через подрядчика; существуют ли особенности при проверках факта выполнения таких работ у Заказчика уполномоченными органами ) ? 2. Смогут ли быть учтены в налогооблагаемой базе Заказчика расходы на такой договор в полном объеме? 3. Правильно ли мы понимаем, что в результате взаиморасчетов, в налоговой базе Подрядчика будут учтена только выручка от оказания услуг по организации и сопровождению работ, а взаиморасчеты с Субподрядчиком ( по оплате услуг) и Заказчиком (по возмещению расходов на услуги Субподрядчика) в налоговой базе не учитываются?
, вопрос №3351406, Svetlana Светлана, г. Москва
Дата обновления страницы 20.07.2020