Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налог с продажи квартиры
Здравствуйте.
Вопрос следующий:
Продается квартира. Необходимо понять какой налог придется заплатить в результате сделки, какие возможные вычеты полагаются и какие есть варианты оптимизации(и соответствующие риски).
Вводные данные:
1. Квартира была куплена по ДДУ в октябре 2017 года за 10 млн. рублей.
2. Квартира является не единственной в собственности(есть вторая квартира за которую выплачивается ипотека).
3. Предполагаемая сумма продажи квартиры 15.7 млн. рублей. Если имеет значение — покупатель планирует не пользоваться ипотекой.
4. Есть документы на ремонт на сумму, условно, 2 млн. рублей.
Здравствуйте, Артем.
Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на расходы, связанные с ее приобретением согласно ст. 220 НК РФ
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При этом, расходы на отделку квартиры могут быть учтены, если договором было предусмотрено приобретение квартиры без отделки.
Письмо Минфина России от 7 июля 2016 г. N 03-04-05/39967
Подпунктом 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса установлено, что принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение квартиры без отделки.
То есть, если учесть эти расходы, то доход 15,7 млн. можно уменьшить на 10 млн. и 2 млн., то есть доход, с которого платится налог составит 3,7 млн.
Вычетами на ипотеку и приобретение жилья пользовались?
Договор был без отделки да.
Есть договор на ремонт. Можно его использовать? Каким образом он прикладывается? Есть ли подводные камни?
На счет вычета на ипотеку — отдельный вопрос. У меня ИП на УСН, и насколько я знаю там вычеты не предполагаются.
Да, УСН — это другое. Если квартира приобреталась по договору без отделки, то прикладывает документы, подтверждающие расходы на отделку, в том числе договор, документы об оплате.
В такие расходы могут включаться
По поводу самих отделочных работ ФНС в свое время ориентировала на перечень видов строительных работ по ОКВЭД.
Письмо ФНС от 28 декабря
2015 г. N БС-3-11/5003@