Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Нужно ли в таком случае выплачивать НДС?
Добрый день. Я начинающий бухгалтер. Вопрос следующий. Покупателю, которому мы реализовали товар, не может с нами расплатиться, поэтому частично (на сумму оставшейся задолженности) хочет вернуть товар. Возврат будет через обратную реализацию, будет ли в этом случае он платить НДС (НДС платить не хочет, так как нет денег на р/с). Или как можно сделать чтобы он не платил НДС?
Здравствуйте.
Если Ваш покупатель принял к вычету весь входящий НДС с суммы Вашей реализации и отразил данные в своей декларации, то при возврате товара он должен будет оплатить НДС с суммы обратной реализации и также отразить эти данные в своей декларации.
Если же НДС к вычету еще заявлен не был (а заявить его можно в любое время в течение 3-х лет с даты поставки), то фактически получается ситуация:
1) вашему контрагенту надо выставить в ваш адрес счет-фактуру с выделенным НДС;
2) отразить эту реализацию в своей книге продаж и — соответственно — в декларации;
3) уменьшить сумму НДС к уплате по декларации путем отражения данных счета-фактуры на первоначальную поставку (можно частично, чтобы не образовалась ситуация с налогом к возврату).
Спасибо большое за ответ!