Добрый день. Полностью соглашусь с коллегой Унароковым. При этом немного добавлю
Так как на данный момент, я не валютный резидент России,
Вы валютный резидент России на основании того, что являетесь гражданином России
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле»
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
Но это в принципе не столь существенно, поскольку действительно при проживании за рубежом более 183 дней в году Вы не обязаны сообщать об открытии счета. По операциям коллега Унароков Вам в принципе все описал, я же добавлю лишь о том, что ответственность, в случае если Вы отмолчитесь при возвращении в РФ о наличии счета будет не только за несообщение о наличии счета, но и за непредставление отчетов по счету
«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов - влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
и далее повторные нарушения
С уважением Евгений Беляев
То есть п.5 ст.12 позволяет вам получать на иностранный счет подарок от матери. Такое поступление денежных средств по договору дарения не будет у вас облагаться НДФЛ согласно п.18.1 ст.217 НК РФ.
Поэтому не имеет значения как вы переведете средства на свой открытый счет — со счета матери или со своего же счета. Главная ваша задача - сообщить об открытии счета в налоговый орган и предоставлять ежегодный отчет о движении средств.
1)В какой момент, и кому мне нужно предоставить договор дарения? Можно ли его оформить, после того как его запросят?
2)Штраф за не сообщение в органы увеличивается? Или он равен 4-5т рублей, и если тебя обнаружат, (или ты сам придешь) то ты заплатишь только эту сумму?
Я нашел информацию, что именно об открытии счета нужно сообщить в течении 30 дней.
3)Если я никуда не сообщил до 1 июня 2019 года, а к 2020 перестал был налоговым резидентом России, что происходит в этом случае? Это как-то ограничивает мои действия с деньгами, разными возможными штрафами и так далее?
Спасибо
Вы не обязаны его никуда предоставлять. Зак исключением случая, когда его запросит налоговый орган в ходе проверки или банк при валютном контроле.
Штраф за несоблюдение предусмотрен только приведенной статьей. Он не может быть больше установленной суммы.
Это если вы резидент.
Деньги — ваши. Поэтому здесь не может быть ограничено ваше право распоряжаться ими. Так что в этом случае просто может быть начислен штраф за несообщение. И то имеется срок давности по таким правонарушениям — 2 года.