Работа с booking
Добрый день!если сдавать квартиру за границей Италия как физ лицо через booking,нужно ли какие-то налоги платить в России ,могут ли как-то повести проверка
Есть ВНЖ ,можно сдавать как ИП
, Елена, г. Москва
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
700 ₽
Вопрос решен
Добрый день! если сдавать квартиру за границей Италия как физ лицо через booking, нужно ли какие-то налоги платить в России, могут ли как-то повести проверка
Елена
Елена, добрый вечер! НДФЛ 13% если по итогам налогового периода (календарный год) когда получен доход у Вас будет статус налогового резидента РФ, если не будет налоги в РФ Вы не платите с данного дохода
ст. 209 НК
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
ст. 208 НК
3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, для начала надо определиться вы являетесь налоговым резидентом РФ или нет? Если нет, то налога не будет.
Статья 207. Налогоплательщики
1.Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Спасибо! а если у меня ВНЖ в Италии, то я налоговый резидент Италии? Елена
Власов Андрей
резидентство в РФ определяется как я указал выше не наличием вида на жительства, а количеством дней фактического нахождения физического лица в РФ.
по крайней мере такая норма в Российском праве. Насчет права Италии и какие там налоги, если вы не резидент РФ, нужно узнавать в консульстве, поскольку юристов-международников на данном ресурсе возможно нет, с Уважением.
Москвитин А.И.
да, должны,
Чернобавский Дмитрий
. Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства
Чернобавский Дмитрий
коллега, мы пока лишь выясняем резидент ли она.
Сколько дней вы проживаете в России в год? или вы постоянно живете в Италии?
Здравствуйте!
да, должны, но по соглашению с Италией налог с дохода будете платить в Италии
Конвенция между Правительством РФ и Правительством Итальянской Республики от 09.04.1996 (ред. от 13.06.2009) «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении уклонения от налогообложения»
Статья 24
Статья 6
Доход от недвижимого имущества
1. Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Термин «недвижимое имущество» определяется в соответствии с законодательством Договаривающегося Государства, в котором находится рассматриваемое имущество. Термин в любом случае включает имущество, вспомогательное по отношению к недвижимому имуществу, скот и оборудование, используемые в сельском и лесном хозяйстве, права, к которым применяются положения общего законодательства, касающегося земельной собственности. Узуфрукт недвижимого имущества и права на переменные или фиксированные платежи, выплачиваемые в качестве компенсации за разработку или право на разработку минеральных запасов, источников и других природных ресурсов, также рассматриваются в качестве «недвижимого имущества». Морские, речные и воздушные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества.
3. Положения пункта 1 применяются к доходу, получаемому от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.
4. Положения пунктов 1 и 3 применяются также к доходу от недвижимого имущества предприятия и к доходу от недвижимого имущества, используемого для осуществления независимых личных услуг.
…
Устранение двойного налогообложения
1. Достигнуто согласие, что двойное налогообложение будет устраняться в соответствии со следующими пунктами настоящей статьи.
…
3. Применительно к России:
Если резидент России получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящей Конвенции может облагаться налогами в Италии, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Италии, может вычитаться из налога, взимаемого в России. Такой вычет, однако, не должен превышать сумму налога на такой доход или капитал, рассчитанного в России.
если ставка налога в Италии меньше чем в РФ, то уплаченный там налог сможете зачесть в счет подлежащего уплате НДФЛ.
Статья 232. Устранение двойного налогообложения
1. Фактически уплаченные физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации за пределами Российской Федерации в соответствии с законодательством других государств суммы налога с доходов, полученных в иностранном государстве, не засчитываются при уплате налога в Российской Федерации, если иное не предусмотрено соответствующим международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
Здравствуйте, Елена!
Если вы преимущественно живете в России — то вы налоговый резидент. А у резидентов облагаются доходы, как полученные в России, так и за рубежом.
Поэтому формально, вы должны платить налог.
Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
Но между Россией и Италией есть соглашение, по которому налог вы должны платить именно в Италии.
Конвенция между Правительством РФ и Правительством Итальянской Республики от 09.04.1996
(ред. от 13.06.2009)
«Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении уклонения от налогообложения»Статья 6
Доход от недвижимого имущества
1. Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве.
3. Положения пункта 1 применяются к доходу, получаемому от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.
Соответственно, если четко соблюдать всю процедуру, то вы должны уплатить налог в Италии, а потом подать декларацию в России и зачесть налог, уплаченный в Италии.
Статья 232. Устранение двойного налогообложения
2. Зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации, в которой указывается подлежащая зачету сумма налога, уплаченного в иностранном государстве. При этом суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, подлежащие зачету в Российской Федерации, могут быть заявлены в налоговых декларациях, представляемых в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были получены такие доходы.
Вот пример разъяснений Минфина по данному вопросу. Он касается Германии, но механизм налогообложения здесь совершенно такой же
Вопрос: Об НДФЛ в отношении доходов физлица — резидента РФ от сдачи в аренду квартиры в ФРГ.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 24 ноября 2015 г. N ОА-3-17/4426@Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке налогообложения дохода физического лица — налогового резидента Российской Федерации от сдачи в аренду квартиры, находящейся в ФРГ, и сообщает следующее.
Исходя из положений пункта 1 статьи 6 Соглашения между Российской Федерацией и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 29 мая 1996 года (далее — Соглашение) доходы налогового резидента России, получаемые от сдачи в аренду недвижимого имущества, расположенного в ФРГ, могут облагаться налогом в ФРГ.
Данное положение означает, что ФРГ вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к указанным доходам налогового резидента России.
Кроме того, об указанном доходе на основании положений подпункта 3 пункта 1 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) подается налоговая декларация, представляемая в налоговый орган по месту жительства российского налогоплательщика в срок до 30 апреля года, следующего за календарным годом, в котором такой доход был получен.
Пунктом 1 статьи 23 Соглашения предусмотрено, что, если налоговый резидент России получает доход в ФРГ, который в соответствии с положениями Соглашения может облагаться налогом в ФРГ, сумма налога на такой доход, уплаченная в Федеративной Республике Германия, будет вычтена из налога, взимаемого с такого лица в Российской Федерации. Тем самым устраняется двойное налогообложение.
Порядок представления документов в целях устранения двойного налогообложения дохода физического лица установлен пунктами 2 — 4 статьи 232 Кодекса (в редакции федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ).Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
А.Л.ОВЕРЧУК
24.11.2015------------------------------------------------------------------
Если вы постоянно не проживаете в России, то этот доход вообще в России никак не облагается.
Сейчас я с маленьким ребёнком и чаще в Италии, т.е.более 183 дней, но скоро буду чаще в Москве, потому что в Москве основная работа .
Елена
Вам нужно смотреть по итогам каждого календарного года. Если получится, что вы живете в России менее 183 дней в году, то вы нерезидент. Любой итальянский доход у вас не облагается в России.
То есть налог в России платить не нужно и ничего декларировать не надо.
И не стоит заключить договор аренды от имени ИП, так как в этом случае доход облагаться будет, так как резидентство имеет значение только для исчсиления НДФЛ.
Если по итогам года более 183 дней в России — то как я указал выше, нужно платить налог в Италии и потом зачитывать его в России.
Похожие вопросы
Что делать, если плиточник отказывается исправлять некачественную работу?
Добрый день! Нанял плиточников через сервис Профи ру. Договор не заключали, но факт сделки в электронном виде есть на сайте Профи ру. Там мы договорились о работе и обменялись номерами телефонов. По итогу работы вследствие неверной технологии укладки - вся плитка отклеилась. На днях вызову независимую экспертизу. Из данных Исполнителя - успел перед началом работ сделать фото удостоверения иностранного гражданина, вероятно это лицо без гражданства. Деньги переводил через Сбер Онлайн, есть чеки - ФИО в чеках соответствует ФИО на удостоверении личности иностранного гражданина. Есть факт переписок в Максе о выполнении работ, факт его отказа от исправления косяков по укладке в переписке. Так же на участке установлено видеонаблюдение, есть видео где они выполняют данные работы. Аргументирует отказ тем, что я написал о нем плохой отзыв после выполнения работ и это по "крысьи" и "не по мужски", так он был готов все исправить, но из за отзыва отказывается(бред). Говорит - обращайся в суд. Ищу юриста для подготовки документов и ведения дела(можно удаленно, в суды готов ходить сам). Имею опыт судов, где юрист готовил мне документы удаленно(Досудебка, иск, ходатайства и тд)
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как получить расчет при увольнении, если работодатель отказывается платить из-за проступка?
Здравствуйте, в ломбарде проработала 9 месяцев с сентября 2025 года, устраивалась на работу при графике сутки/через два. Работала не официально, после проведения прокурорской проверки ломбарда меня оформили официально с 1.03. 2026. И то органам сказали врать, по факту если бы не позвонила юристу прилипла бы на штраф до 80 000. 30 марта я предупредила всех на работе чтобы мне искали замену, я буду увольняться, т.к. график вообще не соответствует, работали и по 2,5 суток без возможности выбора. т. е. прихожу на работу на сутки, а приходтлось оставаться почти на трое, у меня дочке 2 года. Из за этого ссорилась с родственниками. За два месяца я обучила троих человек вместо себя, но в итоге сотрудников все равно не хватало т.к. текучесть кадров. Так же я в этом ломбарде оформила свой телефон в залог 2 раза пришлось так сделать потому что не выдавали зп в течении двух недель, я знала что смогу его выкупить без причинения материального вреда организации, поэтому совершила промтупок т.к. "не было" денег для выплаты, хотя в кассе были деньги ( зп получали наличными из кассы) редко вовремя. Оформленный залог я выкупила добровольно с учетом комиссии за 9 114₽ сразу как появились деньги. Данный случай оценили как махинацию. 27 мая сказала что я не могу работать при таком графике т.к. маленький ребёнок, сказала чтобы на июнь искали сотрудника, но не нашли, а я не смогла выйти на работу 11.06. т.к детский сад на ремонте, получилось так что мне не с кем оставить дочь (форс мажор) Написала руководителю что не могу выйти на смену. Сказала что я увольняюсь, увольняйте меня. В итоге на данный момент прошло уже 16 дней с официального увольнения . По факту расчет должен быть примерно 32000-35 000₽. Как мне быть в таком случае? Как мне получить то что я заработала, 2,5 месяца терпела я и моя дочь двухлетняя пока они найдут сотрудников. В итоге мне вообще не хотят ничего выплачивать, и даже расчетный лист не дают. Ссылаясь на мой простурок. По факту я им ничего не должна. Могу ли я ждать от них рпсчетные , с учетом того что за мной был проступок? По мимо меня увольняли 3 человека,из них расчет получил только один человек в размере 2911₽, один еще должен остался, с третьей все повычитали. А меня можно сказать вообще послали.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Правомерны ли претензии прокуратуры при трудоустройстве инвалида по квоте на вторую работу?
Я инвалид I группы с детства. В 2021 году я была трудоустроена по трудовому договору на ставку 0,2 — работа осуществлялась, зарплата выплачивалась регулярно. С января 2026 года я устроилась в РООИ на должность администратора социальных проектов по госквоте с окладом 39 000 рублей, также по трудовому договору. На первом месте работы меня уверяли, что никаких нарушений трудового кодекса нет и я еще могу трудоустроиться без каких либо проблем.
В начале июля сего года, в адрес организации (РООИ) поступило представление прокуратуры о возможных нарушениях трудового законодательства. Со слов руководителя РООИ, в отношении меня инициирована проверка на предмет состава преступления по статье о мошенничестве, грозят уголовное дело, увольнение и взыскание всех выплаченных за период работы средств.
Прошу провести проверку и дать правовую оценку следующим обстоятельствам:
Имело ли место с моей стороны какое-либо нарушение при трудоустройстве (в том числе в период работы по квоте)? В чём конкретно оно усматривается? Какие нормы закона нарушены?
Есть ли основания для выводов о фиктивном трудоустройстве или получении заработной платы без фактического выполнения трудовых функций? Если да — на чём основаны эти выводы (какие факты, документы, свидетельские показания)?
Возможна ли в данной ситуации квалификация действий по статье о мошенничестве? Какие элементы состава преступления (умысел, хищение) усматриваются в моих действиях, если они есть?
Правомерно ли требование о возврате всей суммы заработной платы за весь период работы? При каких условиях такой возврат возможен по закону?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Риски переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые отношения
Прошу вас провести правовой анализ текущей схемы взаимодействия нашей компании с внештатными исполнителями и сформулировать рекомендации по минимизации рисков.
Исходные данные:
Организационная форма и режим: ООО на УСН.
Штат: В штате состоят 2 постоянных сотрудника (включая генерального директора), им официально выплачивается заработная плата.
Специфика работы: Компания реализует долгосрочные проекты (срок реализации от 1 года до 5 лет).
Привлечение исполнителей: Для выполнения конкретных задач на проектах мы привлекаем плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых). Срок сотрудничества с конкретным самозанятым привязан к его этапу в проекте и может составлять от 1 года до 3 лет. После завершения проекта или этапа сотрудничество прекращается.
Порядок расчетов: Выплаты самозанятым производятся ежемесячно (по факту выполнения промежуточных этапов/работ за месяц).
В связи с этим прошу ответить на следующие вопросы и дать правовое заключение:
1. Оценка рисков переквалификации: Каковы риски того, что ФНС или ГИТ признают наши долгосрочные отношения с самозанятыми (особенно теми, кто работает с нами от 1 до 3 лет и получает ежемесячные выплаты) скрытыми трудовыми отношениями?
2. Анализ критических маркеров: На какие формулировки в договорах и актах нам нужно обратить особое внимание, чтобы исключить признаки трудового договора (системный характер работ, подчинение трудовому распорядку, фиксированные дни «зарплаты» и т.д.)?
3. Документооборот: Как правильно выстроить фиксацию результатов работ (технические задания, ежемесячные акты, отчеты), чтобы доказать проектный и индивидуальный характер работы каждого самозанятого, несмотря на регулярность выплат?
4. Безопасный алгоритм выплат: Как лучше фиксировать ежемесячные выплаты (например, привязывать их к конкретным промежуточным этапам/объемам, а не к фиксированному календарному месяцу), чтобы у налоговых органов не возникало ассоциаций с заработной платой?
5. Рекомендации: Какие превентивные меры или изменения в текущие договоры/процессы вы рекомендуете внести уже сейчас для полной легализации и защиты данной бизнес-модели?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как выселить сожителя из квартиры, если брак не зарегистрирован?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как выселить сожителя с квартиры, не в браке, четверо детей, трое записаны на него, работает официально всего 5 месяцев в году, остальное время живет за наш счет, и во время работы его денег почти не видим, немного сладостей и все!, человек пьющий , кадировать уговариваю каждый год перед началом работы, работа вахтой 15+15, постоянно изменяет, есть сообщения подтверждающие, и дома практически не находится не говоря что чем то в доме помагает. Только выспится, а когда просыпается почти сразу находит много разных причин смотатся из дому. Актер еще тот, за 22 года его очень хорошо знаю. Морально и физически очень устала от этого человека, нужна помощь юриста. Как мне быть?, с чего начать не знаю. На алименты подан, но не платит. Не считает нужным.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Спасибо!а если у меня ВНЖ в Италии ,то я налоговый резидент Италии ?
налоговое резидентство РФ определяется определяется в соот. со ст. 207 НК