Налог - дарственная - нерезидент (но гражданин) РФ

Вынужден дополнить.

Я бы не советовал оформлять передачу права собственности договором купли-продажи, поскольку 

а) он ничего не меняет — если Вы останетесь нерезидентом, налог будет взиматься без возможности имущественного налогового вычета или вычета расходов на приобретение квартиры, поскольку льготы по ст. 220 НК РФ к нерезидентам не применяются.

б) если родители владеют квартирой менее 3 лет, то они еще и на налог попадут с полученных от Вас денег, которых фактически не будет.

Поэтому пусть пока дарят, а вопрос с последующей продажей будете решать тогда, когда такой момент наступит. 

Нет, это только вычеты не могут получать нерезиденты, а произвести уменьшение налоговой базы на сумму расходов на приобретение имеют право все. Налог всегда берется с дохода (если он возник). Там так и написано, что уменьшение возможно ВМЕСТО получения налогового вычета.

Мишагина Юлия

Минфин считает иначе и свою позицию придется отстаивать в суде с высокой вероятностью отказа

Вопрос: Об НДФЛ при продаже нерезидентом РФ недвижимого имущества.
 
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ПИСЬМО
от 25 февраля 2016 г. N 03-04-05/10362
 
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, недвижимого имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.
Согласно пункту 4 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки при определении налоговой базы, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 Кодекса, не применяются.
Пунктом 3 статьи 224 Кодекса установлено, что в отношении доходов, полученных физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, применяется налоговая ставка 30 процентов.
Таким образом, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 220 Кодекса, применяются только к подлежащим налогообложению по ставке 13 процентов доходам физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с положениями статьи 207 Кодекса.
Доход, полученный от продажи физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, недвижимого имущества, подлежит налогообложению в полном объеме с применением налоговой ставки 30 процентов.При этом установленный статьей 220 Кодекса имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества, не применяется.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН

Я так понимаю, что при продаже квартиры если я нерезидент (в году когда я продаю), то я всегда вынужден платить 30% (даже если владел более 3 лет).

Эмиль

да

Если же я стану резидентом (в году в котором, теоретически, квартира будет продана) и квартира будет в собственности более 3 лет, то налогом облагаться такая транзакция не будет. Я так понимаю, что для целей расчета 3-х лет владения статус резидента/нерезидента не влияет (например, продажа происходит на 4-ый год владения, но при этом первые 2 года владения я был нерезидентом, а после стал резидентом)

Эмиль

верно

Там так и написано, что уменьшение возможно ВМЕСТО получения налогового вычета.

Мишагина Юлия

Допустим, но в данном конкретном случае Вы на какие расходы предлагаете уменьшать доход от продажи? Признайте  что мягко говоря не правы были в первом ответе как отметили коллеги и продолжаете вводить в заблуждение своей трактовкой ст. 220 НК, вся она имеет отношение к доходам облагаемым по ставке 13%

1. При определении размера налоговой базыв соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотренынастоящей статьей:

Спасибо!

Я так понимаю, что при продаже квартиры если я нерезидент (в году когда я продаю), то я всегда вынужден платить 30% (даже если владел более 3 лет).

Если же я стану резидентом (в году в котором, теоретически, квартира будет продана) и квартира будет в собственности более 3 лет, то налогом облагаться такая транзакция не будет. Я так понимаю, что для целей расчета 3-х лет владения статус резидента/нерезидента не влияет (например, продажа происходит на 4-ый год владения, но при этом первые 2 года владения я был нерезидентом, а после стал резидентом)

а) он ничего не меняет — если Вы останетесь нерезидентом, налог будет взиматься без возможности имущественного налогового вычета или вычета расходов на приобретение квартиры, поскольку льготы по ст. 220 НК РФ к нерезидентам не применяются.

Нет, это только вычеты не могут получать нерезиденты, а произвести уменьшение налоговой базы на сумму расходов на приобретение имеют право все. Налог всегда берется с дохода (если он возник). Там так и написано, что уменьшение возможно ВМЕСТО получения налогового вычета. 

2)вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Минфин считает иначе и свою позицию придется отстаивать в суде с высокой вероятностью отказа

Перепроверила, прошу прощения, позиция минфина в этом плане действительно такова, чтобы считать расходы по приобретению полноценным вычетом и не предоставлять его нерезидентам наравне с другими вычетами. Нашла еще 2 письма похожего содержания.