Ситуация следующая: есть кафе (УСН 6%). Кафе заключило договор на оказание маркетинговых услуг с ИП (УСН 6%). Реально услуги не оказываются, закрываются актами, стоимость услуг объективно выше рыночной. Налоги исправно выплачиваются. Вопрос: какие правовые и налоговые риски и какова вероятность их наступления и последствия? Как их минимизировать? (Я вижу пока только переквалификацию в трудовой договор).
Спасибо.
Добрый день.
Вопрос: какие правовые и налоговые риски и какова вероятность их наступления и последствия? Как их минимизировать? (Я вижу пока только переквалификацию в трудовой договор).
Наталья
Если у Вас договор с ИП, то в трудовой договор Ваш договор оказания услуг точно не будет переведен.
Если все акты есть и фактически нельзя доказать то, что услуги не оказываются, то никаких особых рисков нет.
Единственный риск — если реально при проверке можно подтвердить, что никаких услуг не оказывалось, но как я понимаю это не Ваш случай.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.
. Вопрос: какие правовые и налоговые риски и какова вероятность их наступления и последствия?
Наталья
Здравствуйте. Если есть акты и уплачены налоги — то по идее никаких претензий к вам быть не должно. Выездная проверка врятли будет назначена именно по этому вопросы- ведь есть все акты, Результаты никто искать не будет. На счет цены — тут в общем то свобода договора- ип предложил — вы согласились. Какого то регулирования цен тут нет.
На счет переквалификации в труд договор — между 2 ип — никто тоже заниматься этим не будет. единственное что если он у вас в прямом подчинении и то- плохо подходит
Маркетинговые услуги и оказывает. Договор заключен на 1 год с ежемесячной оплатой.
Маркетинговые услуги и оказывает. Договор заключен на 1 год с ежемесячной оплатой.
Наталья
никаких проблем не будет, не понимаю в чем проблема тогда. цена — не критерий. это договорной момент
Ситуация следующая: есть кафе (УСН 6%). Кафе заключило договор на оказание маркетинговых услуг с ИП (УСН 6%). Реально услуги не оказываются, закрываются актами, стоимость услуг объективно выше рыночной. Налоги исправно выплачиваются. Вопрос: какие правовые и налоговые риски и какова вероятность их наступления и последствия? Как их минимизировать? (Я вижу пока только переквалификацию в трудовой договор).
Наталья
Здравствуйте!
поскольку при Вашей системе налогообложения расходы не учитываются, а налоги полностью уплачиваются, то проблем с ФНС не должно быть.
Услуги не оказываются!!! Просто заключен договор, чтобы денег человеку платить… У него коды оквэд под маркетинг и диплом маркетолога
Наталья
тут проблемы у ИП могут быть со стороны Заказчика, которому услуги фактически не оказываются, но не от ФНС
2.1. Исполнитель обязуется оказывать следующий перечень услуг: — Готовить обзоры рынка в ресторанном сегменте Заказчика; — Проводить анализ потенциальных мест расположения нового объекта; сформировать перечень требований к месту расположения; — Разработать стратегию позиционирования на рынке нового объекта; — Проводить исследования ценовой политики, меню, посетителей; — Провести анализ и разработку рекламной компании с целью повышения имиджа и лояльности посетителей; — Организовывать систематическое проведение рекламной кампании и повышение ее эффективности; — Проводить регулярные мониторинги качества работы персонала и мониторинги удовлетворенности клиентов; — Разработать концепцию создания, внедрения и продвижения мобильного приложения доставки;
Наталья
если ИП не передает какие-то письменные отчеты, а только имеются подписанные акты, то риски претензии со стороны кафе к нему более чем существенные.
Здравствуйте.
Кафе в какой организационно-правовой форме функционирует?
Кафе и ИП как-то связаны (родственники, учредитель и т.д.)?
нет, связи нет
нет, связи нет
Наталья
Тогда не вижу особой проблемы. Гражданин решил вести предпринимательскую деятельность и зарегистрировался в качестве ИП. Если бы он желал работать по трудовому договору — он бы заключил трудовой договор. В данном случае говорить о наличии трудовых отношений для проверяющих органов, в частности, это инспекция труда, налоговая такими вопросами практически не интересуется, довольно сложно. Так, должны быть доказательства выполнения трудовой функции под прикрытием договора гражданско-правового характера. Н-р, выполнение этим гражданином определенной работы в течение рабочего дня, соблюдение им трудового распорядка, подчинение руководству, соблюдение служебной субординации и т.п.
Если ваш ИП по факту никакие услуги не оказывает, то и доказать его работу практически невозможно.
Если бы у Вашего кафе была УСН доходы минус расходы, налоговая еще могла бы заинтересоваться отношениями с ИП на предмет списывания расходов по договору с ним и занижения налоговой базы в целях уклонения от уплаты налога кафе, однако это не ваш случай.
У вас услуги закрываются актами, никаких оснований для налоговой проверки я не усматриваю.
Добрый день, Наталья!
Я так понимаю, это работников так оформляете.
В этом случае могут быть претензии со стороны ФНС, ПФР и Трудинспекции.
Отношения могут переквалифицировать в трудовые, а это сделать будет не так сложно, если реальное выполнение услуг по п. 2.1. договора не доказать. В подтверждение этого будет также свидетельствовать единые для всех ПВТР, хранение трудовых книжек у Вас, единовременное увольнение (если раньше наботали) и заключение договора, какие-либо приказы и распоряжения от Вас и т.п.
Пока человек работает, вопросов может и не быть ни у кого. Но если будете по-плохому расставаться с работником, то вот тут могут быть неприятности — нарушение трудовых прав (незаключение трудового договора и т.п.). Причем штрафуют по ст. 5.27 КоАП за каждое выявленное нарушение.
Риск признания отношений трудовыми невысок, но всё же есть. Рекомендую кроме актов создать хоть какой-то дополнительный документооборот, не делать вещей, относящихся к трудовым отношениям, например, не издавать приказы о приеме, увольнении, поощрении, наложении дисциплинарных наказаний и т.п.
С уважение,
Константин Жуков
А что именно за услуги?
2.1. Исполнитель обязуется оказывать следующий перечень услуг:
- Готовить обзоры рынка в ресторанном сегменте Заказчика;
- Проводить анализ потенциальных мест расположения нового объекта; сформировать перечень требований к месту расположения;
- Разработать стратегию позиционирования на рынке нового объекта;
- Проводить исследования ценовой политики, меню, посетителей;
- Провести анализ и разработку рекламной компании с целью повышения имиджа и лояльности посетителей;
- Организовывать систематическое проведение рекламной кампании и повышение ее эффективности;
- Проводить регулярные мониторинги качества работы персонала и мониторинги удовлетворенности клиентов;
- Разработать концепцию создания, внедрения и продвижения мобильного приложения доставки;