Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
800 ₽
Вопрос решен
Как провести сделку с минимальными затратами между ООО и ИП
Добрый день!Подскажите пожалуйста,я являюсь единственным учредителем и директором ООО,на балансе у ООО имеется в собственности промышленное здание 750м2 и дизельэлектрический кран,само ООО деятельность уже 4года не ведет,сдаем нулевой баланс.Я являюсь ИП с действующим производством.ООО и ИП находятся на УСН 6%.Могу ли я перевести недвижимость с ООО на ИП не заплатив налог с продажи имущества на ИП,т.е.как провести сделку с минимальными потерями.Заранее благодарен.С уважением ИП Салимов Ринат Рамильевич.
Привет Ринат. Первая идея, которая приходит в голову, это ликвидировать ООО и, как учредитель, получить оставшееся на балансе имущество. Если у ООО нет никаких долгов, то это не должно составить труда.
Налогообложение у ИП в данном случае будет зависеть от того, было ли здание внесено ранее в уставный капитал или было приобретено во время деятельности.
0
0
0
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Могу ли я перевести недвижимость с ООО на ИП не заплатив налог с продажи имущества на ИП, т.е.как провести сделку с минимальными потерями. Ринат
К сожалению вообще без налога обойтись не получится, но Вы можете указать в договоре купли-продажи этого нежилого помещения и дизелькрана их балансовую стоимость и уплатить налог именно с неё.
Первая идея, которая приходит в голову, это ликвидировать ООО и, как учредитель, получить оставшееся на балансе имущество. Унароков Тимур
Ага, и сразу же нарваться на НДФЛ
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 14 июля 2008 г. N 28-10/066946 Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. На основании ст. 211 НК РФ при получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества налоговая база устанавливается как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному в ст. 40 НК РФ.Согласно ст. 58 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ ''Об обществах с ограниченной ответственностью'' оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество ликвидируемого общества распределяется ликвидационной комиссией между участниками общества в следующей очередности: — в первую очередь осуществляется выплата участникам общества распределенной, но невыплаченной части прибыли — во вторую очередь осуществляется распределение имущества ликвидируемого общества между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества. Таким образом, при ликвидации общества у участников общества возникает доход в виде имущества, подлежащий налогообложению НДФЛ на общих основаниях. Кроме того, при определении налоговой базы по доходам в виде имущества следует исходить из стоимости этого имущества, определяемого в соответствии со ст. 40 НК РФ. Доход, полученный налогоплательщиком от ликвидируемого общества в виде имущества, является доходом, приобретенным в натуральной форме. Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии со ст. 226 НК РФ производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются на основании ст. ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ с зачетом ранее удержанных сумм налога. Об этом говорится в п. 2 ст. 226 НК РФ.В п. 4 ст. 226 НК РФ предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Согласно п. 5 ст. 226 НК РФ при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица при получении дохода, с которого не был удержан налог налоговыми агентами, самостоятельно производят исчисление и уплату налога на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган по месту постановки на учет, в сроки, установленные в ст. 229 НК РФ.Заместитель руководителя Управления советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Е.А.ОСТАНИНА
Теоретически вы можете составить договор займа между ООО и ИП в сумме балансовой стоимости имущества (то есть крана и здания) задним числом, а позже, например в настоящее время принять решение, что в связи с отсутствием деятельности предприятия и ден.средств для погашения образовавшейся ссудной задолженности о передаче в собственность ООО указанного имущества. Шаина Мария
И для ООО такой расчет по договору займа сразу же станет реализацией, и соответственно повлечет за собой уплату налога
К сожалению согласно ст. 105.1 НК РФ в вашем случае ИП и ООО являются взаимозависимыми лицами
Статья 105.1. Взаимозависимые лица 1. Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица). 2. С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: 1) организации в случае, если одна организация прямо и (или) косвенно участвует в другой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов; 2) физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов;
В связи с этим, все сделки между ООО и ИП будуи контролироваться налоговой инспекцией наиболее строгим образом.
Согласно ст. 105.7 НК РФ
3. Метод сопоставимых рыночных цен является приоритетным для определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам, если иное не предусмотрено пунктом 2 статьи 105.10 настоящего Кодекса. Применение иных методов, указанных в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи, допускается в случае, если применение метода сопоставимых рыночных цен невозможно либо если его применение не позволяет обоснованно сделать вывод о соответствии или несоответствии цен, примененных в сделках, рыночным ценам для целей налогообложения. Метод сопоставимых рыночных цен используется для определения соответствия цены, примененной в контролируемой сделке, рыночной цене в порядке, установленном статьей 105.9 настоящего Кодекса, при наличии на соответствующем рынке товаров (работ, услуг) хотя бы одной сопоставимой сделки, предметом которой являются идентичные (при их отсутствии — однородные) товары (работы, услуги), а также при наличии достаточной информации о такой сделке.
Таким образом вы не сможете продать или подарить ИП указанные объекты не заплатив налогов с рыночной цены данного имущества. Если вы подарите объекты, то доход возникнет у ИП, а если продадите, то доход возникнет у ООО. В любом случае налог с рыночной стоимости имущества придется заплатить.
Честно говоря не совсем понятно, почему у вас производство находится на УСН 6%. Мне кажется для ваших целей больше бы подошла система доходы-расходы. В этом случае вы могли бы сдавать имущество в аренду и включать стоимость аренды в расходы.
Налогообложение у ИП в данном случае будет зависеть от того, было ли здание внесено ранее в уставный капитал или было приобретено во время деятельности. Унароков Тимур
Письмо Минфина РФ от 11 октября 2011 г. N 03-03-10/99
Учитывая изложенное, при передаче налогоплательщику имущества ликвидируемого общества в порядке, установленном ст. 58 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», доход налогоплательщикаопределяется как разница между рыночной стоимостью получаемого имущества на момент его получения и стоимостью оплаченной доли в уставном капитале общества, определенной в порядке, установленном п. 1 ст. 277 НК РФ.
И для ООО такой расчет по договору займа сразу же станет реализацией, и соответственно повлечет за собой уплату налога Горюнов Евгений
Согласен. Кроме того чем будет доказан факт передачи займа если не было никакого движения денежных средств по р/с и по кассе?
по кассе же еще никто не отчитывался… если провести сделки внутри отчетного периода, 2016))) как вариант… Шаина Мария
Хорошо, допустим. Но передача имущества даже в счет погашения задолженности по договору займа все равно будет реализацией. так что это в любом случае бессмысленно. Не буду приводить статьи НК РФ приведу только цитату из Определения ВАС РФ от 18 апреля 2013 г. № ВАС-734/13
Руководствуясь положениями статей 39, статьи 248, 249, 250, 251 Кодекса, суды апелляционной и кассационной инстанций сделали вывод о том, что погашение обязательств по кредитному договору путем передачи имущества в целях налогообложения является реализацией, финансовый результат от такой реализации подлежит учету в доходах общества.
Добрый день! Теоретически вы можете составить договор займа между ООО и ИП в сумме балансовой стоимости имущества (то есть крана и здания) задним числом, а позже, например в настоящее время принять решение, что в связи с отсутствием деятельности предприятия и ден.средств для погашения образовавшейся ссудной задолженности о передаче в собственность ООО указанного имущества.
ВАЖНО: решение о заключении договора займа нужно оформить надлежащим образом, надлежащей датой далее договор займа с документами о передаче денег, например приходный кассовый ордер, далее — решение о передаче в собственность ИП имущества ООО в счет погашения кредиторской задолженности. Можно сделать это все первым кварталом, например январь и конец марта, чтобы показатели баланса остались по -прежнему «нулевые». В таком случае налогооблагаемого дохода у ООО не будет.
Добрый день. Волнует вопрос, на который я не могу найти ответ самостоятельно, т.к. совсем в этих делах не разбираюсь.
Я работаю в компании, у которой сейчас некоторые проблемы... Компания занимается изготовлением и установкой рольставен и секц. ворот, конкретно я в этой компании являюсь менеджером по продажам. Длительное время у нашей компании кассовый разрыв, который на протяжении долгого времени руководство пытается закрыть. Из-за этого страдают и заказы, а если быть точнее, то сроки их исполнения. Вот одна из недавних ситуаций.
Некоторое время назад к нам обратился человек (ИП, если это о чём-то говорит) с просьбой изготовить секционные ворота и внёс аванс в размере 245000 рублей. Срок изготовления 25-30 рабочих дней, я как менеджер клиента сориентировала по срокам, но в итоге наша компания в эти сроки не уложилась. Владелец нашей компании связался лично с человеком, объяснил всю ситуацию и сказал, что мы вернём ему деньги, но, вероятно, частями, так как на счетах сейчас денег нет, но, опять же, мы не отказываемся от долга. Клиента это не устроило и он передал дело юристам, они в свою очередь написали досудебную претензию с условием, что если деньги не поступят к ним на счёт в ближ. дни - они идут в суд с заявлением о мошенничестве, совершённым группой лиц в виде всех сотрудников, имеющих отношение к этой сделке (менеджеры, технические специалиста, владелец и т.д.), по предварительному сговору.
Я в этой компании, как говорила ранее, менеджер по продажам, и вела эту сделку до этапа получения денег/заключения договора (в мои обязанности входит направлять клиентам соответствующую документацию в виде договора и счёта на оплату), но за сроки изготовления и распоряжение средствами, естественно, я не отвечаю. Я передавала только то, что мне говорило руководство. Вопрос - если они реально пойдут в суд, понесу ли я уголовную ответственность как "соучастник", или ответственность в данном случае несет только руководство компании? И уголовное ли это дело вообще?
, вопрос №4851871, Рина, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Между ИП (арендодатель) и ООО (Арендатор) заключен договор аренды нежилых помещений и земельного участка. В феврале стороны пришли к соглашению об уменьшении арендуемых помещений (отказались от земельного участка и части нежилых помещений, но увеличили офисные помещения, то есть добавили те, которых ранее не было в договоре). Этим же дополнительным соглашением согласовали новый размер арендной платы. Ранее размер арендной платы был определен в виде единой твердой денежной суммы за все объекты аренды. Арендатор возвратил выбившие объекты аренды несвоевременно, вопрос как посчитать задолженность?
, вопрос №4851486, Сергей, г. Ижевск
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
можно ли заключить предварительный договор полной предоплаты с продавцом, на условиях того, что сторона покупает за наши деньги землю у субъекта по этому договору и после оформления на себя переоформляет на нас? нужен ли нотариус? какие налоги платятся в процессе сделки между ООО?
, вопрос №4851320, Lina, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Ага, и сразу же нарваться на НДФЛ
И для ООО такой расчет по договору займа сразу же станет реализацией, и соответственно повлечет за собой уплату налога