Упрощенная система налогообложения

Я индивидуальный предприниматель. В нашей области (Омск) действуют налоговые каникулы. Я попадаю под критерии: - Зарегистрировался менее двух лет назад; - Осуществляю вид деятельности 62.0 «Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги». Разрабатываю веб-сайты, работаю удаленно по договору. В этом году первый раз отправил налоговую декларацию, и в ней указал нулевую ставку. Недавно от налоговой пришло Требование о предоставлении пояснений: ... в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - указана нулевая ставка налога Мне необходимо предоставить книгу учета доходов и расходов, а так же следующие сведения: 1. Договора , акты выполненных работ(услуг) с ИП ...; 2. Договора аренды; 3. Договора на рекламные, маркетиноговые, мерчендайзерские услуги; 5. Аргументированные и подтвержденные документами, пояснения об осуществлении заявленного вида деятельности "Разработка компьютерного программного обеспечения" . Что можно предоставить в пункте 5? У меня нет каких-либо дополнительных договоров.

Добрый день! В августе 2017 года открыто ООО с упрощенной системой налогообложения (15%). Деятельности по предприятию по сегодняшний день никакой не было. На предприятии числится только ген.директор, он же бухгалтер (заработную плату не получал). На расчетном счету 0 руб. Необходимо ли сдавать отчетность по такому предприятию? Если да, то какую, в какие сроки и каким образом (в оригинале лично, в оригинале почтой или электронной почтой)? И необходимо ли устанавливать какие-либо программы для создания отчетности или можно необходимые формы загрузить из интернета?

Добрый день. Наша Организация работает на упрощенной системе налогообложения(доходы). В собственности есть нежилое помещение в городе Москве. Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить на него налог на имущество. С уважением, Валерий.

Добрый день! Я первый раз был зарегистрирован в качестве ИП 11.05.2011 г. с налогообложением по патентной системе и основным видом деятельности является по нынешней ОКВЭД: 96.02 (ранее было 93.02). Парикмахерские и косметические услуги. Закрыл ИП в декабре 2015 года. Могу ли я воспользоваться налоговыми каникулами в соответствии с законом Республики Башкортостан от 28 апреля 2015 года №221-з "Об установлении на территории Республики Башкортостан налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную и упрощенную системы налогообложения"? Мне неясно следующее: Я зарегистрирован впервые в качестве ИП ДО принятия данного закона. Но в то же время я планирую регистрировать ИП второй раз в 2018 году в феврале, то есть регистрирюсь я второй раз в своей истории, НО ВПЕРВЫЕ ПОСЛЕ принятия данного Закона. То есть неясность в формулировках законов.

Я являюсь ИП на УСНО (доходы - расходы). При ведении деятельности, с применением упрощенной системы налогообложения, за 2016 год был получен убыток в размере X руб. Объектом налогообложения у ИП, исходя из ст. 346.14 НК РФ, являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Положения ст. 346.15 НК РФ, устанавливающей порядок учета доходов для определения объекта налогообложения, могут применяться только в совокупности с положениями ст. 346.16 НК РФ, устанавливающей порядок определения расходов. Таким образом, по моему мнению, расчетная база для обложения страховыми взносами по обязательному пенсионному страхованию для плательщиков, применяющих УСНО и выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, подлежит исчислению на основании ст. 346.15 НК РФ с учетом положений ст. 346.16 НК РФ. Данное мнение сложилось, учитывая арбитражную практику, в частности постановление АС Волго-Вятского округа от 06.02.17 № Ф01-6260/2016 , а так же определение ВС РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937 по делу № А27-5253/2016. Ведь Минфин и ФНС неоднократно выпускали разъяснения, призывающие ориентироваться на арбитражную практику. В вышеупомянутом определении, Судьи ВС РФ также вспомнили о Постановлении КС РФ № 27-П, поскольку принцип определения объекта налогообложения плательщиками НДФЛ аналогичен принципу определения объекта налогообложения для плательщиков, применяющих УСНО с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», Судебная коллегия полагает, что изложенная Конституционным Судом РФ в Постановлении от 30.11.2016 № 27-П правовая позиция подлежит применению и в рассматриваемой ситуации. ВС РФ вынес определение, в котором указал, что при расчете суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за себя индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы», доходы, учитываемые в соответствии со ст. 346.15 НК РФ, могут уменьшить на предусмотренные ст. 346.16 НК РФ расходы. Таким образом, считаю, что расчет базы для исчисления страховых взносов по ОПС должен рассчитываться из прибыли, а не из доходов. Кто согласен с такими выводами и готов составить исковое заявление в суд? Расчет базы для исчисления страховых взносов по ОПС экономически обоснован с учетом размера доходов предпринимателя и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Поскольку иное исчисление приводит к возложению на предпринимателя бремени уплаты обязательных платежей, несоразмерного результатам его экономической деятельности.

У моего мужа ИП. Он работает по упрощённой системе налогообложения .т.е ежеквартально оплачивает взносы в пенсионный фонд поэтому он освобождён от уплаты налогов.( Как то так) сейчас ему поступило предложение работать с безналичным расчетом. Может ли он как ИП работать с безналом? Или нужно открывать ООО? Если можно работать как ИП, то какое будет налогообложение? Как проще и главное выгоднее?

Здравствуйте!Я ИП в сфере IT-технологий. На декабрь 2016 года, а также на весь 2017 год приобрел патент по ОКВЭД 62.01 "Разработка ПО". Я знаю, что мой годовой доход УСН+патент не должен превышать 60 млн. рублей. Но, большинство платежей по патенту на декабрь 2016 года поступили в январе 2017 г. Вопрос: входят ли эти платежи в 60 млн. за 2017 год? Есть вот такое Письмо Минфина РФ от 04.10.2013 N 03-11-12/41268: В том случае если переход права собственности на товары (работы, услуги) произошел в период применения патентной системы налогообложения, то доходы от реализации указанных товаров (работ, услуг), поступившие налогоплательщику в период применения упрощенной системы налогообложения, при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения не учитываются.  По этому письму получается, что не входят. Но не было ли других писем?

Два гражданина Украины планируют зарегистрировать на территории РФ ООО с иностранной инвестицией. Возможна ли для такого субъекта предпринимательства упрощенная система налогообложения 6%? Если нет, то по какой ставке осуществляется налогообложение? Спасибо!

Здравствуйте! Проживаю в Екатеринбурге. Читал, что на упрощенной системе налогообложения можно платить налог не 7%(15%) от доход-расход, а , к примеру, 5% или 0%, если предприятие занимается и получает львиную дохода от определённых видов деятельности (есть перечень, в который входят: научные разработки, образовательные услуги, разработка программного обеспечения, ...). Не подскажете в каких нормативных документах описаны требования к предприятиям, претендующим на снижения ставки налога, к примеру, ограничения на численность штата и т.п... Большое спасибо!

Я учредитель ООО. Одна фирма заказала у меня строительно-монтажные услуги. За проведенные работы рассчиталась с моей фирмой квартирой которую оформили по договору долевого участия на ЮЛ. В настоящий момент дом еще не сдан. Как с наименьшими финансовыми затратами ее реализовать и на каком этапе ? Какое налоговое бремя будет нести организация при переуступке на доверенное ФЛ? Какое налоговое бремя будет нести организация при продаже квартиры после оформления собственности? Моя фирма находится на упрощенной системе налогообложения 6%.

Я являюсь зарегистрированным ИП на УСНО 6% по сдаче , принадлежащего мне на праве долевой собственности (совместно с женой) квартиры .ЕЕ согласие к договору аренды приложено. Кроме того я пенсионер. Пунктом 3 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате, в частности, налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса). Прошу разъяснить: 1)Что имеется ввиду под «..за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса).» Входит или не входит в этот перечень квартира? (совершенно не понял эти два пункта ст.378.2). И , соответственно, освобожден ли я от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2). Имеет ли значение для ответа на этот вопрос принадлежит ли мне сдаваемая квартира полностью или частично? 2)Если окажется (из вашего ответа) , что я освобожден, от уплаты налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2) квартиры как ИП на УСНО, остается ли у меня возможность использовать свою льготу как пенсионера в части своей доли по второй квартире ? 3)Если окажется, что я НЕ освобожден, от уплаты налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2) сдаваемой квартиры , как ИП на УСНО, необходимо ли второму собственнику (1/2 доли) уплачивать этот налог со своей доли (в настоящий момент освобожден, как пенсионер)

Проживаю за рубежом. Было в России в собственности нежилое помещение, которое сдавалось в аренду, отчитывалась в налоговую по упрощенной системе налогообложения. Этот магазин был в собственности 12 лет. В свидетельстве торговля объектами недвижимости, как вид деятельности, указан не был. Помещение продала в 2016 году, отчиталась за 2016 своевременно, налоги уплачены, свидетельство ИП закрыто. Недавно пришло из налоговой письмо, где говорится о том, что в в отчете за 2016 год не внесена / отражена сумма средств, полученных от продажи нежилого помещения, которая рассматривается налоговой тоже, как прибыль, поскольку в нем осуществлялась предпринимательская деятельность. Предложено сдать уточняющую декларацию и заплатить налог. Собственого теперь вопрос: если не сдавать уточнённую декларацию, Налоговая обратится в суд, и скорее всего, выиграет.. Есть ли у меня риск, когда я приеду в Россию, быть ограниченной в выезде из страны за неуплату налогов? Есть ли малейший шанс у меня выиграть дело, если налоговая передаст дело в суд? Налоговая уже оповестила о том, что идет пеня за неуплату налога с 3 мая 2017 года. Разве это правомерно ?