Правовед.ру в твоем кармане. Юрист онлайн 24/7

Установите приложение и получите скидку 15% на оплату вопроса

Скидка 15% при оплате вопроса в приложении Правовед.ру по промокоду Pravoved2022

Промокод: Pravoved2022

8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Налоговый вычет по ипотеке

Новое жилье - это серьезная и крупная покупка, особенно если оно приобретается в ипотеку. В таком случае к чистым тратам добавляются проценты по займу.

НК РФ предусматривает поддержку лиц, которые приобретают жилье с привлечением банковских средств. Взявшие ипотеку граждане вправе частично вернуть сумму, уплаченную за налог на доходы.

Как получить налоговый вычет за ипотеку в 2017 году, какие документы необходимо для этого предоставить, и в какие сроки следует уложиться, вы узнаете из нашей статьи.

Как вернуть налоговый вычет за ипотеку

Право на получение налогового вычета по ипотеке имеет не каждый человек, взявший кредит в банке для покупки жилья. Такой льготой могут воспользоваться:

  • граждане России, а также налоговые резиденты РФ (ст. 207 НК РФ).

Под резидентами следует понимать лиц, которые находятся в нашей стране не менее 183 дней в течение года. При этом допускается выезд из страны на срок менее полугода на обучение, официальную работу или для прохождения лечения. Кроме того, резидентами считаются российские военнослужащие, проходящие службу за пределами РФ, и госслужащие (сотрудники органов местного самоуправления), находящиеся в командировке в других государствах. В отношении этих лиц фактическое время нахождения в России не учитывается (ст. 207 НК РФ);

  • граждане, у которых есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке в 13 процентов (ст. 19 НК РФ).

Налоговый вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Поэтому если вы взяли кредит, чтобы оплатить чужую покупку, ни вы, ни лицо, ставшее собственником жилья, не вправе претендовать на налоговый вычет.

Не касается данное правило лишь ситуаций, когда жилье приобретается (строится) для собственных детей или подопечных в возрасте до 18 лет (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет по ипотеке можно получить:

  • на сумму взятого кредита;
  • на выплаченные по кредиту проценты.

Компенсация стоимости ипотечного кредита возможна не только, когда он был получен на приобретение жилья. Такая компенсация предусмотрена и в том случае, когда средства направляются на строительство жилья.

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, которые вправе выбрать сам гражданин:

  • путем перечисления причитающейся денежной суммы на личный расчетный счет заявителя в банковском учреждении;
  • путем освобождения гражданина, если он продолжает официально работать, от налогового удержания из его заработной платы.

При повторной ипотеке

Граждан, которые приобрели жилье с использованием ипотечных средств, можно разделить на две группы:

  • ставшие собственниками жилья до января 2014 года. Данные лица вправе воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке лишь по одному объекту недвижимости вне зависимости от суммы возвращенного налога;
  • ставшие собственниками жилья с января 2014 года. Эти лица вправе получить налоговый вычет по нескольких приобретенным помещениям в общей сложности на сумму 2 миллиона рублей.

Налоговый вычет по ипотеке не возвращается, если покупка жилья производилась на выделенные государством денежные средства (маткапитал, субсидии, пр.), и в случае, когда средства предоставлялись работодателем.  

Требования по налоговому вычету с процентов по ипотеке в 2017 года  аналогичны тем, что предъявляются к основному вычету:

  • необходим официальный подтвержденный доход, за который уплачивается 13 процентный налог;
  • в сделке не должны участвовать взаимозависимые граждане;
  • не должно быть привлеченных средств государства или работодателя.

Кроме того:

  • ипотечный кредит должен быть целевым - приобретение жилья либо его строительство, что прямо указывается в договоре между банком и заемщиком;
  • приобретаемое (строящееся) жилье должно находится на территории России.

Сроки заключения ипотечного договора и оформления недвижимости в собственность также делятся на аналогичные периоды, но с некоторым нюансами:

  • ипотека, оформленная до 1 января 2014 года.

Вычет на уплаченные проценты, как и основной налоговый вычет, предоставляется по одному и тому же объекту. Перенос суммы на другие объекты недвижимости не осуществляется. Налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной вплоть до 2014 года, производится в полном объеме. То есть учитываются все проценты, которые были выплачены независимо от даты оформления недвижимости в собственность;

  • после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить, даже если стандартный вычет уже был получен по другому объекту недвижимости.

Право на налоговый вычет в отношении сумм, потраченных на покрытие процентов по ипотеке, в случае приобретения права на объект долевого строительства возникает только после подписания передаточного акта между застройщиком и участником долевого строительства.

При рефинансировании ипотеки

В Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25.05.2017 г. № 03-04-07/32360 установлены случаи, когда налоговый вычет по такому кредиту не предоставляется. Это касается ситуаций, когда средства направляют на перекредитование займа, который в свою очередь был взят для рефинансирования первоначального ипотечного кредита.

Связано это с тем, что подобное неоднократное кредитование не может считаться исполнением обязательств по погашению кредита. В данном случае заемщик лишь погашает займ, полученный на рефинансирование ипотеки.

Однако это не значит, что налогоплательщик вовсе лишается возможности получить налоговый вычет. Если вы хотите получить кредит на погашение займа, который был взят на рефинансирование ипотеки, убедитесь, что в условиях договора сказано, что эти займы непосредственно связаны между собой. Только в этом случае остается право на получение вычета по расходам, понесенным на погашение процентов по кредиту.

Список документов на налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет по ипотеке включает: основной вычет и вычет по уплаченным за пользование ипотечным кредитом процентам. Для его получения необходимо собрать объемный пакет документов. Процедуру необходимо начинать с получения основного налогового вычета, лишь после этого можно претендовать на возмещение процентов.

Потребуются следующие документы:

  • заявление на предоставление вычета;
  • заполненная декларация (3 НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2 НДФЛ);
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт либо иной равносильный ему документ);
  • договор с банковским учреждением об ипотечном кредитовании заявителя;
  • договор купли-продажи жилого помещения или документ, подтверждающий факт постройки жилья;
  • выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности заявителя на вновь приобретенное (построенное) жилое помещение;
  • справка из кредитного учреждения, подтверждающая размер суммы уплаченных заявителем процентов по договору ипотечного кредитования, иные документы (платежные), подтверждающие факт уплаты процентов, - квитанции к приходным ордерам, банковскими выписки о перечислении денежных средств со счета на счет и т. д. (ст. 220 НК РФ);
  • реквизиты личного банковского счета заявителя, на которые он просит перечислить ему причитающуюся сумму налогового вычета по ипотеке.

Представленные в налоговую инспекцию документы должны содержать все сведения по отчетным периодам.  

Если заявитель хочет получать вычет по ипотеке у своего работодателя, то подавать декларацию, справку о доходах, а также сведения о банковском расчетном счете нет необходимости.

При этом в заявлении указывается просьба выдать соответствующее уведомление, которое даст право получения налогового вычета по месту работы. Полученное уведомление передается работодателю. На основании данного документа бухгалтерия не станет удерживать ежемесячный 13-процентный налог, пока сумма полностью не покроет размер налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Документы на получение налогового уведомления можно сдать в любое время, не дожидаясь окончания календарного когда.

Расчет

Суммы налоговых вычетов по ипотеке зависят от того, на возмещение каких именно расходов претендует заявитель (ст. 220 НК РФ):

  • при приобретении недвижимости учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 2 миллионов рублей. В общей сложности заявителю может быть возвращено 260 тысяч рублей;
  • при компенсации расходов на погашение процентов по ипотеке также учитывается размер фактически произведенных налогоплательщиком расходов в сумме не более 3 миллионов рублей, то есть в общей сложности заявителю может быть возвращено 390 тысяч рублей.

Сроки

Налоговый вычет может быть предоставлен (ст. 220 НК РФ):

  • по окончании соответствующего налогового периода, после того как налогоплательщик подаст в налоговый орган декларацию по НДФЛ;
  • до окончания соответствующего налогового периода, если налоговый вычет представляется одним или несколькими налоговыми агентами.

Получение налогового вычета по ипотеке - сложная процедура. Налоговые органы не всегда предъявляют правомерные требования, запрашивают документы, в которых нет необходимости. Возникают сложности и с кредитными учреждениями, которые отказываются предоставлять необходимую информацию.

Если вы столкнулись с проблемами - обратитесь к нашим специалистам. Юристы подскажут, имеете ли вы право на получение налогового вычета, какие документы и куда следует подать, а при необходимости обжалуют решение сотрудников налоговой.

Получить квалифицированную юридическую консультацию можно, позвонив нам по указанным номерам телефонов или задав интересующий вас вопрос в чате юристу, а также оставив вопрос на сайте.

Последние вопросы по теме «налоговый вычет по ипотеке»

Фильтры
Налоговое право
Могу ли я подать документы на налоговый вычет по ипотеке, без местной прописки?
Могу ли я подать документы на получение налогового вычета по ипотеке в налоговую службу г. Люберцы,если прописана в другом городе.,но купила квартиру в Люберцах и постоянно проживаю в этом городе и работаю.
, вопрос №1765842, Галина, г. Москва
Налоговое право
Может ли сын получить за мать налоговый вычет по ипотеке?
Добрый вечер, скажите, пожалуйста,мать на пенсии, на ней квартира в ипотеку. Она живет с сыном.сын работает и платит эту ипотеку, может ли он получить налоговый вычет ?
, вопрос №1722896, Олеся, г. Ставрополь
Есть вопрос? Задайте его всем юристам сайта!
Налоговое право
Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке?
Я владею домом с 2005 года. Под залог дома в 2006г был взят кредит (ипотека) на 15 лет. в настоящий момент кредит реструктурирован (продлен остаток основного долга) еще на 10 лет. в период с 2006 по 2010гг. я получал стабильный доход в Компании в РФ, потом уехал по контракту работать в РБ. могу ли я подать документы на налоговый вычет по НДФЛ (подоходному налогу),который выплатил в период 2006-2010гг и направить егона погашение ипотеки? Михаил
, вопрос №1719743, михаил, г. Москва
Налоговое право
С какой суммы можно получить налоговый вычет по ипотеке?
Здравствуйте! В 23.08.2016г была приобретена квартира в ипотеку, где сумма по кредиту 2360000.00 тр и сумма по процентам пользования кредита 4167967.00 тр. Скажите пожалуйста с какой суммы можно забрать налоговый вычет? И пожалуйста обьясните простым языком сколько можно забрать к примеру за 2016г если по спрафке 2НДФЛ я уплатил(а) налог в размери допустим 50000 тр должны вернуть 50000тр?
, вопрос №1709485, Антон, г. Красноярск
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке, если дом еще не сдан в эксплуатацию?
Здравствуйте.Купили квартиру в ипотеку, по договору участия в долевом строительстве, дом еще не достроен, могу ли я сейчас уже подать на налоговый вычет по погашенной ИПОТЕКЕ по % , если дом еще не сдан (готовность объекта 40%)?
, вопрос №1689407, Дмитрий, г. Ижевск
Налоговое право
Почему мне отказали в налоговых вычетах по ипотеке?
Добрый день ..я здала декларации на возврат уплаченых процентов по кредиту который был оформлен в 10 году ..мне отказали сказали про какие изменения закона в 14 году?? Вычеты 13% я уже получила с другой квартиры ...
, вопрос №1681724, Наталья, г. Сургут
Налоговое право
Получение налогового вычета с процентов по ипотеке 2006 года
Добрый день! Можно ли получить налоговый вычет по %%, если квартира была куплена в ипотеку в 2006г. Налоговый вычет с основной суммы(130тыс) уже давно получен. Ипотека выплачена полностью в декабре 2009г. Декларацию на возврат налога с % не подавала. Спасибо.
, вопрос №1675453, Екатерина, г. Москва
Налоговое право
Получение налогового вычета при покупке дома и земли в ипотеку
Добрый день! Необходима консультация по распределению долей в приобретаемом жилом доме с земельным участком для получения налогового вычета. Ситуация такова: Мы планируем приобрести дом с землей в долевую собственность, я, мой супруг, совершеннолетняя работающая дочь и несовершеннолетний сын. Фактически дом стоит 7 млн руб, 2,5 млн. наличные, 1 млн есть на счету несовершеннолетнего ребенка и хотим получить разрешение в опеке на их использование и недостающие 3,5 млн. рублей берем в ипотеку, причем заемщиком по ипотеке являюсь я, остальные созаемщики. Но по условиям продавца в договоре купли-продажи, чтобы не платить лишние налоги (дом в собственности менее 5 лет и на других условиях продавец не продает его) будем указывать стоимость дома с участком 3 млн рублей. Банк идет нам на встречу и показывает по ипотеке 2 млн, остальное как на неотложные нужды и получается, что 1 млн будет наших собственных средств. Ипотеку банк дает только на меня (и мне обязательно должна быть выделена доля), но я уже ранее воспользовалась вычетом и больше получить его не могу. Дочь получает всю официальную зарплату и может получать вычет, муж получает официально маленькую сумму, но может получить вычет ( ранее не получал) как на себя, так и на долю несовершеннолетнего сына, которую мы обязаны выделить в размере 1/5 по распоряжению опеки. Как нам лучше распределить доли между мной, мужем и дочерью, чтобы она могла максимально получить свой вычет, если это возможно, а мужу нужна доля, чтобы получить вычет на долю несовершеннолетнего сына (хоть и маленькими суммами), а так же вычет на проценты, уплаченные по ипотеке, как я понимаю, я муж может его получить, даже если ипотека оформлена на меня. Прошу дать ответ с разъяснениями. Спасибо.
, вопрос №1637315, Марина, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Могу ли я получить налоговый вычет по ипотеке, оформленной в 2013 году?
Здравствуйте! Купил дом и участок земли в июле 2013 г., взял ипотеку. Хотел в этом году вернуть проценты по ней в налоговой, но мне сказали, что договора ранее 01.01.2014 г. под этот возврат не попадают.. Это правда?
, вопрос №1636607, Виктор, г. Белгород
Налоговое право
Каковы условия получения налогового вычета для созаемщика по ипотеке?
Муж получал налоговый вычет в 2012 году за покупку комнаты, смогу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры, если я созаемщик и квартира куплена в 2016 году?
, вопрос №1633942, Оксана, г. Брянск
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке, если недвижимость уже продана?
добрый день, ипотеку выплатила я полностью, затем был оформлен договор о переуступки прав требования на другое лицо, могу ли я вернуть 13 % от выплаченных по ипотеке процентов не являясь собственником.
, вопрос №1633416, Ольга, г. Орел
Налоговое право
Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке за супруга, если я ранее уже получала вычет?
Добрый день. Ситуация следующая: супругами приобретена квартира по ипотеке, кредитный договор оформлен на супругу, собственник также супруга. Ранее за приобретенную недвижимость она уже получила налоговый вычет в полном размере. Возможно ли супруге получить повторный вычет за супруга, при его отказе от вычета? Заранее благодарю за ответ.
, вопрос №1624555, Светлана, г. Южно-Сахалинск
Налоговое право
Каковы условия получения налогового вычета по ипотеке, если квартиру покупают супруги?
Добрый день, мы с супругой думаем о приобретении квартиры и узнали о возможности вернуть 13% подоходного налога, а также 13% с процентов по ипотеке. В одной из статей я прочитал что возможно сделать возврат для обоих супругов, если мы будем равными собственниками у каждого по 1/2, сумма выплаты для каждого будет рассчитываться из всей стоимости кредита или она будет делится на пополам и каждый будет получать 13% только с половины суммы? И какая сумма будет делится (если будет) общая сумма вместе с процентами (то есть, например: я буду получать 13% с половины кредита и половину с процентов по кредиту и соответственно супруга также) или мы можем вдвоем получать 13% с полной суммы (например: 2.500.000 стоимость квартиры и 2.500.000 проценты по ипотеке.)
, вопрос №1621539, Александр, г. Сочи
Налоговое право
Какие справки необходимы для получения налогового вычета по процентам ипотеки?
Здравствуйте. Приобрёл квартиру в ипотеку. Хочу оформить возврат налога за выплаченные проценты по ипотеке за период 2013-2016 год. Для подачи заявления в налоговую необходимо предоставить справки 2-НДФЛ за все эти годы, или достаточно справки за 2016 год. Подоходный налог за 2016 год превышает расчетную сумму возврата налога за 2013-2016 год. Спасибо!
, вопрос №1619866, Семён,
Налоговое право
Право на налоговый вычет по ипотеке имеют оба супруга?
Добрый вечер!! Подскажите, пожалуйста,в июне 2015 г взяли ипотеку я,супруг и папа были созаемщики.Муж в то время официально не работал и право собственности оформленно на одну меня .В 2016 году подавала декларацию 3-ндфл о налогом вычете ,указывала только себя.В 2016 году муж официально устроился на работу.В 2017 году подавать декларацию на вычет имею право я и супруг.?Или т.к.право собственности оформленно на одну меня вычет положен только мне?
, вопрос №1611515, Светлана, г. Шахты
Ищете ответ? Спросить юриста проще
или8 499 938-65-20
Дата обновления страницы 30.09.2017