Двойное налогообложение

Добрый день. Есть агентский договор (комиссии) с компанией Apple, которая является ин. компанией. Согласно договору Apple продает лицензии на ПО российским физ лицам. ПО принадлежит ИП УСН. После этого снимается комиссия 30%, оставшиеся средства перечисляется российской организации. Согласно "налогу на google" статья 174.2, компания Apple уплачивает НДС с полной стоимости каждой продажи ПО российским физ лицам. (она действительно его уплачивает) Но, когда Apple перечисляет средства правообладателю (ИП УСН), то ИП УСН должен стать налоговым агентом компании Apple (п.9 статья 174.2) и исчислить НДС с комиссии 30%, которую Apple оставляет себе (взаимозачет). Вопрос: Если Apple оплатила НДС за себя с полной стоимости товара, то можно ли считать, что НДС с их услуги комиссии тоже оплачен? В таком случае, ИП не становится налоговым агентом.

Добрый день. ООО занимается деятельностью, связанной со сдачей нежилого недвижимого имущества в аренду. Система налогообложения УСН 15%. Является ли организация плательщиком налога на имущество, в случае, если здание попадает в список объектов, чья кадастровая стоимость является налоговой базой. Не возникает ли двойное налогообложение, ведь со сдачи имущества в аренду платится налог 15%? Спасибо

Добрый день! Я являюсь гражданином РФ с постоянным местом жительства в РФ. В 2016 г. я проходил академическую стажировку в Канаде и получал стипендию от принимающего учреждения (то есть источник финансирования находится в Канаде). Однако в течение 2016 г. я проживал на территории РФ более 183 дней и, таким образом, являюсь налоговым резидентом. С другой стороны, в соглашении "Об избежании двойного налогообложения..." есть отдельная Статья 20 "Суммы, получаемые студентами и практикантами", предусматривающая этот случай, смысл которой мне не до конца ясен. Могли бы Вы пояснить, подлежит ли налогообложению стипендия, полученная в иностранном государстве. Заранее большое спасибо.

Добрый день! С ноября 2015 года я осуществляют трудовую деятельность на территории Польши. По прибытию был открыт счет для получения заработной платы в одном из локальных банков. Налоги уплачивались здесь. Недавно я узнал, что поскольку это был ноябрь и финансовый год в РФ еще действовал, я должен был уведомить налоговую службу в РФ и уплатить налоги там же, поскольку я еще являлся налоговым резидентом в РФ. Интересуют следующие вопросы: 1) Должен ли я зарегистрировать свой счет открытый в Польше в РФ? 2) Каким образом я могу выйти из ситуации с налогом за остаток 2015 года, если он уже был уплачен в Польше? Так же интересует стоимость вашим услуг, если мне необходима будет помощь в урегулировании данных вопросов на территории РФ. Заранее спасибо.

ИП. Нахожусь на УСН доходы 6%. Виды деятельности - присмотр и уход за детьми и другие. Вопрос: можно ли в течение года купив патент на присмотр и уход за детьми в рамках условий патентной системы, например с мая месяца до конца года, отчитываться по двум видам системы налогообложения, исключив из УСН 6% доходы по присмотру и уходу за детьми? Не будет ли двойного налогообложения по данному виду деятельности?

Добрый день. Являюсь налоговым резидентом Болгарии, но гражданином РФ. В России владел квартирой 10 лет, продал в июне 2016 года (к тому времени статус налогового резидента Болгарии уже был). Вопрос - могу ли я заплатить налоги за квартиру в Болгарии по болгарскому законодательству? Соглашение об устранении двойного налогообложения с РФ есть.

Добрый день! Я зарегистрирована в качестве ИП в России (по временной регистрации сроком на 4 года, постоянная прописка отсутствует), занимаюсь разработкой ПО, созданием веб-сайтов и т.п. с годовым оборотом не больше 500 тыс. По мотивам учебы переехала в Италию (пока не работаю, но планирую) и оформила здесь резиденцию. Так как текст действующего соглашения не разъясняет всех тонкостей, интересует вопрос двойного налогооблажения и рисков, связанных с продолжением ведения деятельности по ИП в моем случае: по какой причине одна из сторон может начать проверку по доходам в другой и, как следствие, начислить налог? Могу ли я продолжать деятельность по российской налоговой ставке? Добавлю, что, так как суммы небольшие, я не перевожу средства со счета на счет из Российского банка в Итальянский, а вывожу наличные. Собственности ни в России, ни в Италии нет. Заранее благодарю, Кристина

Есть некий сферический гражданин в вакууме, пусть это будет гражданин Украины Иванов.И.И. У него есть в собственности недвижимость в РФ, где Иванов имеет статус налогового нерезидента, при получении дохода от отчуждения этой недвижимости гражданин Иванов обязать уплатить НДФЛ 30%. Однако в Украине ставка налога при продаже его недвижимости составляет 0%. Вопрос знатокам: какую справку об этом (по какой форме) можно/необходимо подать в налоговую службу РФ (в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения)? И как это скажется в конечном счете на размере ставки НДФЛ Иванова в РФ?

Являюсь налоговым резидентом РФ. Получил в виде бонуса от головного офиса работодателя (США) пакет акций иностранного эмитента (США), акции оформлены на мое имя, но у иностранного брокера (США). Налог в США не удерживается, ввиду соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и США. Акции не планирую продавать в ближайшее время. Вопросы: 1) Нужно ли платить налог в РФ с полученных акций, рассчитанный от их стоимости на момент получения? 2) нужно ли доплачивать в РФ налог с полученных дивидендов на данный пакет акций, при условии, что в брокер в США уже удержал налог в 9%.

Добрый день! Ситуация: ООО на УСН получает прибыль обычной операционной деятельности, и уплачивает налог на прибыль. Если ООО хочет разделить прибыль между учредителями, они будут вынуждены заплатить НДФЛ. Таким образом, по сути, с прибыли платится два налога, и учредители получают минимальный доход. Вопрос: есть ли какая-то возможность уйти от этой схемы двойного налогообложения, с целью увеличить прибыль учредителей? Законными методами. uav@protonmail.com

Добрый день. Российская компания (А) хочет купить акции (доли) другой российской компании (В) у двух иностранных юридических лиц, одно из которых зарегистрировано на Кипре (C), другое в Швейцарии (D). С обеими странами имеется Договоры об избежании двойного налогообложения. Как покупатель должен рассчитать сумму налога, уплачиваемую в бюджет источником выплаты (покупателем), если недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, у приобретаемой компании (B) составляет более 50% активов. Какие документы требуется представить налоговых органам для подтверждения рассчета. Что изменится, если стоимость недвижимости составляет менее 50% активов?

Добрый день! у меня вопрос о статусе резидента - нерезидента. По идее резидент, если пробыл в РФ не менее 182 дней. Резидент платит 13% с дохода, полученного за рубежом. Нерезидент - 30%. В моем случае - страна Оман. Прочел соглашение между РФ и Оманом об избежании двойного налогообложения (http://www.mid.ru/foreign_policy/international_contracts/2_contract/-/storage-viewer/bilateral/page-174/46598). Согласно ст. 2, если я верно пониманию, статус определяет гражданство, а не кол-во дней в году, проведенных в РФ. Я гражданин РФ. Таким образом, я резидент РФ независимо от других факторов и ставка не может превышать 30%. Верно ли это?

Резидент РФ имеет в собственности фирму в Чехии,на балансе которой находится жилая недвижимость,которая сдается в аренду. Резидент РФ получает доход от деятельности фирмы с перечислением его на банковский счет в банке,расположенном в Чехии. Как правильно производить налоговые платежи с получаемого резидентом РФ дохода в Чехии и в России,с учетом Соглашения о двойном налогообложении между РФ и Чехией. Какие документы для предоставления в налоговую инспекцию о доходах в Чехии должен предоставить резидент РФ,в случае необходимости уплаты налогов в России

Здравствуйте. Я ИП осуществляю розничную торговлю, применяю ЕНВД. Второй вид деятельности сдача недвижимости в аренду - применяю УСН - 6%. Установили эквайринг, деньги поступают на тот же расчетный счет, что и по договору аренды. Обязан ли я за средства прошедшие через терминал розничной торговли и поступившие на счет отчитываться по УСН? Ведь тогда получается двойное налогообложение УСН и ЕНВД