8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

Правомерно ли увеличение налоговой базы на сумму доставки, оплаченную клиентами напрямую СДЭК?

Добрый день. Разъясните, пожалуйста, такую ситуацию - у нас договор с СДЭКом, мы отправляем посылки клиентам (оплату за товары получам на наш р/сч), клиент оплачивает доставку сам при получении товара. Сейчас налоговая запросила акт сверки с СДЭКом и увеличивает нам налогооблагаемую базу на сумму оплат, которые прошли по договору. Оплаты произведены клиентами за услуги перевозки на счет СДЭКа и нам эти деньги фактически на счет не поступали. Правомерно ли увеличение налогооблагаемой базы для нас в этом случае ?

, Екатерина, г. Ростов

Ответы юристов

Ответ юриста Эрик Степанов

Здравствуйте! Если покупатели самостоятельно оплачивают СДЭКу услуги доставки, а ваша организация получает исключительно оплату за реализованные товары, включение стоимости доставки в вашу налогооблагаемую базу, как правило, неправомерно. Однако решающее значение имеют условия договора со СДЭКом и порядок оформления расчетов.

Если вы применяете УСН, согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ:

Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках… а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

При этом п. 1 ст. 249 НК РФ определяет:

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

Таким образом, если оплата доставки является самостоятельной выручкой СДЭКа и не погашает никаких обязательств покупателей перед вами, оснований признавать эти суммы вашим доходом нет. Само по себе отражение платежей в акте сверки этого не меняет.

Но есть существенный нюанс: если по договору именно ваша организация обязана оплачивать доставку, а СДЭК получает платежи покупателей в счет погашения вашей задолженности, налоговая может квалифицировать такие расчеты как оплату ваших обязательств третьими лицами. При УСН отсутствие поступлений непосредственно на расчетный счет не исключает признания дохода.

Сейчас необходимо представить в ИФНС письменные пояснения с договором СДЭК, актами, детализацией платежей и документами, подтверждающими, за чьи услуги платили покупатели. Если налоговая уже вынесла решение о доначислении, потребуется его обжалование в установленном порядке.

Уточните два момента:

  • Какая у вас система налогообложения: УСН 6%, УСН «доходы минус расходы» или ОСНО?
  • По договору со СДЭКом плательщиком услуг доставки указана ваша организация или непосредственно получатель посылки?

От этих обстоятельств зависит, насколько обоснованна позиция налоговой и какие возражения следует заявить.

0
0
0
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Похожие вопросы

Считается ли отказ от наследства намеренным ухудшением жилищных условий для очереди на жилье?
Семья дочери прописана в квартире у моей мамы. Собственного жилья у семьи нет, поэтому они имеют право на очередь на жилье. В ее семье трое детей. Мама умерла и оставила завещание на свою внучку. Однако, если внучка вступит в наследство, ее семья потеряет право на постановку в очередь на жилплощадь. Поэтому моя дочка - внучка моей мамы - не хочет вступать в наследство, имея в виду, что в наследство вступлю я, как наследник первой очереди по закону. Не будет ли считаться такая ситуация намеренным ухудшением моей дочкой своих жилищных условий, и не потеряет ли она и в этом случае право на постановку на очередь на жилье?
, вопрос №5063575, Сергей, г. Санкт-Петербург
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Правомерен ли этот иск так как прошло уже два года?
Учился по целевому направлению от организации. В июле 2024 года отчислился по собственному желанию из за нехватки личных средств на обучение. Работодатель в течении 2 ух лет уведомлял меня что я им должен вернуть деньги за обучение, при этом каждый раз суммы менялись. В связи с чем я попросил у работодателя в письменной форме предоставить мои документы по учебе. На что работодатель письменно мне ответил что их не возможно идентифицировать. На этом все затихло. Спустя ровно год в сентябре 2025 года, продолжил учебу за свой счет. В ноябре 2026 года а это уже спустя два года как я прервал учебу по целевому направлению , работодатель подал на меня иск в суд с взысканием средств. Правомерен ли этот иск так как прошло уже два года ?
, вопрос №5063366, Андрей, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли получить второй земельный участок по другой льготе при получении инвалидности?
Может ли он в этом случае получить еще один земельный участок уже по другой льготе? Муж является ветераном боевых действий, по этому основанию он уже получил в 2023 году земельный участок под ведение садоводства в аренду без торгов. В дальнейшем он получил бессрочную инвалидность и собирается вставать на учет как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Может ли он в этом случае получить еще один земельный участок уже по другой льготе?
, вопрос №5062967, Сергей, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Правомерно ли прекращение военной пенсии по инвалидности из-за временной регистрации?
Здравствуйте. Имею две ситуации связанные с пенсионным обеспечением военнослужащих, инвалидов, правилами прописки граждан РФ. Первая ситуация. В пенсионном отделе военкомата по региону, мне сообщают будто оформленная и назначенная и получателем которой я являлся, военная пенсия по инвалидности [причина Военная травма] будет прекращена в части ежемесячных начислений и выплаты т.е. фактически, в своих объяснениях, ведут речь о прекращении статуса получателя пенсии, объясняя и мотивируя это отсутствием [постоянной] прописки в регионе данного пенсионного отдела [регион Москва], я имею временную регистрацию в г. Москва, являющуюся абсолютно легальной. Дополнительно они поясняют, что я перестану являться получателем от их пенсионного отдела [а равно и от какого либо другого отдела], с момента истечения срока моей временной регистрации, о чём ими мне даже был выдан на руки документ [при этом, как я понял, имеющий не особо большую доказательную силу] в виде некой Справки в которой банально прописывается факт того, что исчисления и выплаты на мой расчётный счёт будут осуществляться временно и проставлена дата до какого времени, к тому же эта дата не совпадает с датой истечения срока моей временной регистрации. Отдельно добавлю о других тоже, по моему мнению, вопиющих фактах допущенных упомянутым учреждением: 1' процесс оформления выше указанной пенсии, по именно их вине занял 2 месяца; 2' мне не было выдано Пенсионное удостоверение в связи с отсутствием бланков и о чём ими мне был выдан документ объясняющий этот факт - документ с названием Справка. 2' Случайно узнал в интернете, что согласно законодательству, бывшие военнослужащие ВС РФ по контракту, имеющие официальную инвалидность по причине Военная травма, и имеющие трудовой стаж и пенсионные баллы на гражданской работе, имеют право на получение одновременно так называемой военной пенсии по инвалидности по линии военного ведомства и страховой пенсии по инвалидности по линии гражданского ведомства СФР РФ. При этом, с меня взаимно требуют оба ведомства в лице их соответствующих учереждений предоставления им документа о неполучении/прекращении получения пенсии мною по другой линии, для того чтоб стать получателем такой пенсии по их линии, важный момент в отказе ведомств в предоставлении мне на руки этих требований в письменном виде и в должной форме, хотя охотно и каждый раз предлагают мне к заполнении и подписи специальные бланки в которых сказано о моём подтверждении отсутствия/прекращения получения по другой линии. И, о возможности получения мною двух пенсий - согласно мною упомянутой информации, которую я узнал из интернета, мне в учреждениях обоих ведомств никто и никогда не сообщал. Вопросы, 1' какие нарушения допускают сотрудники Пенсионного отдела Военкомата региона, какие действия лучше предпринять, каковы судебные перспективы и какие возможные решения суда тут будут? 2' Правомерно ли сотрудники СФР и сотрудники Пенсионного отдела военкомата требуют от меня документ о неполучении/прекращении получения пенсии по другой линии? 3' Действительно ли, при описанной мною ситуации, у меня есть право на две упомянутых пенсионных выплаты, и если - да, нет ли в практике [у меня нет таких знакомых кто заиметт обе] случаев когда этого права каким то образом граждан лишали?
, вопрос №5061322, Николай, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Правомерны ли действия при реконструкции дороги, перекрывающей въезд во двор?
Правомерны ли действия при реконструкции дороги и тротуара, перекрывающего въезд во двор? Наша улица одностороняя, т.к. построена вдоль ж.д. полотна ещё в 1971 году. Вдоль домов была проложена автодорога местного значения без бордюр, от которой до забора частников было 3м. На этих 3-х метрах находился тротуар, который проложили на уровне частных территорий, т.е. ниже уровня дороги на 20-25см. Всех всё устраивало. В мае этого года началась реконструкция дороги и тротуара. Дорогу подняли на 50см, проложили бордюры, но никаких экранов (карманов) напротив частных ворот не сделали. Это теперь создаёт опасность на дороге, т.к. нужно остановиться на проезжей части, чтобы сбегать и открыть во двор ворота (муж уже штраф за это заплатил). Это 1-я проблема. От приложенного бордюра проложили тротуар, который подняли ещё на 20 см выше уровня дороги и расширили до 2-х м. Именно это и стало камнем преткновения: 1) в тротуаре не предусмотрели заезды в частные дворы, т е. линия тротуара непрерывная. Это на руку полиции, теперь возле только и "пасутся", т.к. тротуарную полосу по ПДД переезжать нельзя; 2) напротив ворот уровень тротуара снизили на 15 см (получились "горки", а не тротуар), но это не снизило уровень уклона во двор, т.к. был "украден" целый 1 метр из буферной зоны между дорогой и забором. И этот уклон составляет 60-65 см при 1,2-1,6 м длине от тортуара до забора. Это будет особенно катастрофой во время осенне-зимних плохих погодных условий; 3) этот уровень слишком высок и для спецтехники, "скорая" боится заезжать, "доставка угля" отказывается, техника для проложения водотрассы не может заехать из-за узины...; 4) ворота во всех дворах открывались наружу, теперь не открываются из-за того же уровня. Нам говорят: переваривайте. Но ведь ворота у всех УЖЕ стояли, а не потом их установили; 5) обещают завезти землю и сделать клумбы, но никто от частных заборов никаких бордюр или других ограничений не установил. И если привезут и высыпят землю, то она (на 1,5 метрах-то) просто выдавит наши заборы. Это далеко не всё, а только основные тезисы. Вопрос: правомерны ли были действия реконструкторов в отношении нас; как нам изменить ситуацию, ведь ни один из наших вариантов подрядчиком не принимается; какие наши действия?
, вопрос №5061001, Гнатальч, г. Сочи
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 27.10.2026