Облагается ли налогом дом, купленный на средства материнского и жилищного сертификатов?

Здравствуйте, Дамира!

Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам, то есть органы местного самоуправления по месту нахождения такого имущества сами (в пределах, допускаемых Налоговым кодексом) определяют, в том числе, ставку налога, а также льготы по его уплате.

Сам по себе способ приобретения жилья (средство маткапитала и сертификат) не является основанием для освобождения от уплаты налога. Хотя, я не исключаю, что имеются населённые пункты, где может быть установлена такая льгота. Но, поскольку налоговая Вам выставляет требование об уплате, то, предположу, что в Вашем населенном пункте такой льготы нет.

Замечу также, что обязанность по уплате налога возникает не с достижения налогоплательщиком какого-либо возраста, а с момента появления объекта налогообложения.

Если Вам необходимо подготовить документы, либо у Вас ещё имеются вопросы — напишите мне в чат.

Удачи Вам!

Дамира, нет, покупка дома на материнский капитал и жилищный сертификат и то, что это единственное жилье, сами по себе от налога на имущество не освобождают. Налог платит каждый собственник независимо от возраста, а по долям несовершеннолетних его уплачивают родители как законные представители (ст. 400 НК РФ, письмо Минфина России от 27.12.2024 N 03-05-06-01/132121). Федеральные льготы в кодексе привязаны к категориям граждан, а не к тому, на чьи деньги куплено жилье, поэтому заявление со ссылкой на сертификаты и единственное жилье не сработает

По долям детей освободить может другое. Если кто-то из детей имеет статус ребенка-инвалида, по его доле есть федеральная льгота (пп. 3 п. 1 ст. 407 НК РФ). Остальные льготы для детей устанавливает совет депутатов округа, где стоит дом, и Минфин в том же письме прямо отсылает этот вопрос к местной власти (п. 2 ст. 399 НК РФ). Обычный вычет 50 кв. м площади применяется ко всему дому (п. 5 ст. 403 НК РФ), а Вам как собственнику положен еще вычет 7 кв. м на каждого ребенка, если все трое несовершеннолетние, по одному дому и даже без заявления (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Этот вычет положен родителю, на доли самих детей он не распространяется

Освободят ли детей от налога, зависит от решения совета депутатов Вашего округа о налоге на имущество. Налог по уведомлению нужно уплатить не позднее 1 декабря (п. 1 ст. 409 НК РФ), и до этой даты важно понять, платить его или заявлять льготу. Пришлите уведомление в чат здесь, разберем, на что опереть заявление по долям детей

Здравствуйте!

Вам должны были уменьшить размер налога, так как по дому не учитывают 20 кв м + еще за каждого ребенка по 7 кв м, итого — из общей площади дома налогом не облагается 41 кв м.

Посмотрите платежку, там должен быть расчет. Если его нет, нужно представить в налоговую документы о детях.

Уточните, в каком населенном пункте находится дом. Нужно еще посмотреть местные правила — там тоже может быть дополнительная льгота.

Дамира, здравствуйте! Коллеги верно написали, что покупка на сертификаты от налога не освобождает. Но проверьте, правильно ли применены вычеты: в Вашей ситуации они могут сильно уменьшить налог или обнулить его.

   По ст. 403 НК РФ налоговая база по жилому дому уменьшается на кадастровую стоимость 50 кв. м. Для родителей с тремя и более несовершеннолетними детьми вычет увеличивается еще на 7 кв. м за каждого ребенка, то есть в Вашем случае на 21 кв. м. Итого 71 кв. м дома налогом не облагается. Если площадь дома не больше 71 кв. м, налог должен быть равен нулю.

   Что сделать:

1) посмотрите в налоговом уведомлении расчет по дому: применены ли вычеты и по какой кадастровой стоимости считали;

2) если вычет для многодетных не применен, подайте через личный кабинет налогоплательщика или в инспекцию заявление о перерасчете с копиями свидетельств о рождении детей;

3) проверьте льготы, установленные Вашим муниципалитетом: местное решение о налоге на имущество часто предусматривает освобождение для многодетных семей.

   Если кадастровая стоимость дома кажется завышенной, ее можно оспорить отдельно.

Если будет удобно, могу проверить налоговое уведомление и подготовить заявление о перерасчете со ссылками на нормы. Пришлите уведомление и выписку ЕГРН на дом в личный чат здесь, на Правоведе.

С уважением,
Лучников Константин,
юрист, партнер адвокатского бюро