В налоговую при регистрации ИП подается заявление о регистрации и уведомление о выборе налогового режима, а документы по операциям инспекция запрашивает уже при камеральной проверке отчетности. Исход дела и защита от блокировок зависят от того, через какие счета проводятся p2p-расчеты и фиксируются ли данные каждого биржевого ордера. Карты блокируются банками по правилам контроля сомнительных операций не из-за отсутствия декларации, а из-за потока переводов от третьих лиц без подтверждения экономического смысла, что грозит попаданием в банковские стоп-листы и доначислением налога со всей входящей суммы оборота.
В детальном разборе:
Регистрация ИП еще не пройдена, поэтому структуру счетов и порядок фиксации сделок можно настроить до первых переводов.
Здравствуйте, Александр.
Если под P2P Вы имеете в виду регулярную покупку и продажу криптовалюты, каких-либо специальных документов именно «для P2P» при регистрации ИП в налоговую подавать не требуется. Для регистрации ИП обычно подается заявление по форме Р21001, а при выборе УСН — соответствующее уведомление. Порядок регистрации установлен Федеральным законом № 129-ФЗ.
При этом открытие ИП само по себе не защищает счета от ограничений банка. Проверка операций проводится банком отдельно по Федеральному закону № 115-ФЗ. Банк вправе запросить документы об экономическом смысле операций и происхождении денежных средств. Банк России прямо указывает, что при проверке могут потребоваться пояснения по операциям, подтверждение источников средств и иные документы.
Поэтому при P2P желательно заранее сохранять: банковские выписки, историю сделок на бирже, ордера, чеки и сведения о контрагентах, данные о покупке криптовалюты, адреса кошельков и хеши транзакций, документы о происхождении первоначального капитала. Это также понадобится для подтверждения расходов при налогообложении. ФНС признает цифровую валюту имуществом; при ее продаже налог рассчитывается с учетом документально подтвержденных расходов на приобретение.
Торговлей цифровой валютой ИП может заниматься в том числе на УСН, однако НПД, ПСН и АвтоУСН для операций с цифровой валютой применять нельзя; отдельные ограничения установлены и для майнинга.
Поэтому перед открытием ИП лучше сначала определить схему работы, предполагаемые обороты, налоговый режим и банк, поскольку большое количество переводов от разных физических лиц остается зоной повышенного внимания по 115-ФЗ даже при наличии ИП.
Если Вам необходим подробный разбор именно Вашей схемы P2P, подбор налогового режима и перечень документов, которыми подтверждать операции перед банком и ФНС, приглашаю Вас на платную консультацию — нажмите кнопку «Общаться в чате». Все дополнительные вопросы рассматриваются только в рамках персональной консультации.
Если мой ответ был Вам полезен, буду признателен за любую благодарность через кнопку «Отблагодарить юриста» в моём профиле.
Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, под P2P имеется в виду систематическая покупка и продажа криптовалюты за рубли? Какой планируется оборот таких сделок за месяц, примерно до или свыше 3,5 млн рублей?
Главное здесь не документы в налоговую. Открытие ИП не защищает банковские карты от блокировок. С 1 сентября 2026 года действуют новые правила. Если P2P представляет собой систематическую покупку и продажу криптовалюты вне организованных торгов и за месяц совершаются две и более сделки общей суммой свыше 3,5 млн руб., такая деятельность признается деятельностью организации по обмену цифровых валют. Ее вправе вести только организация, включенная в реестр Банка России, поэтому обычное ИП для такой схемы уже не подходит. Это прямо следует из ст. 18 Федерального закона от 04.08.2026 № 282-ФЗ. Если объем ниже этого порога, нужно отдельно подобрать налоговый режим и выстроить подтверждение каждой операции. Для банка нужно работать через счет ИП, а не гонять предпринимательский P2P через личные карты, и хранить выписки биржи или P2P-площадки, историю ордеров, подтверждение покупки и получения криптовалюты, адреса кошельков и TXID, банковские выписки, документы об источнике первоначальных денег и расчет налоговой базы. Налоговая не выдает документ, который гарантирует отсутствие блокировки. Банк самостоятельно контролирует операции по ст. 7 Закона № 115-ФЗ и вправе запросить документы и пояснения по экономическому смыслу операций. Если сообщите предполагаемый месячный оборот и площадку, можно точно определить, допустима ли работа через ИП и какой комплект документов нужен банку и налоговой.
