Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет, если он не работает?

Добрый день, Олег Николаевич! 

Да, вы можете получить налоговый вычет, даже если не работаете. Ключевым условием является не наличие зарплаты, а наличие уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который можно вернуть. Если ваши доходы по банковским вкладам облагались налогом, значит, у вас есть уплаченный НДФЛ, а значит — и право на вычет.

Как это работает для неработающего пенсионера
Сам по себе статус пенсионера или отсутствие работы не лишает вас права на вычет. Право на возврат налога возникает тогда, когда вы уже заплатили НДФЛ в бюджет .

Банки самостоятельно рассчитывают и перечисляют налог с ваших процентных доходов. Налогом облагается не вся сумма процентов, а только та часть, которая превышает установленный лимит (в 2024 году — 210 000 рублей). Например, если за год вы получили процентов на 310 000 рублей, то налог (13%) будет удержан только с разницы в 100 000 рублей и составит 13 000 рублей .

Именно эту уплаченную сумму налога вы и можете вернуть, заявив один из налоговых вычетов.

 Какие именно вычеты можно заявить
Вы можете претендовать на стандартные вычеты, если у вас были соответствующие расходы :

Социальные вычеты: расходы на лечение, обучение, занятия спортом, покупку лекарств, а также на негосударственное пенсионное обеспечение.
Имущественные вычеты: расходы на приобретение или строительство жилья, а также на погашение процентов по ипотеке.
Инвестиционные вычеты: взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Важное ограничение: сумма возврата не может превышать сумму фактически уплаченного вами НДФЛ с процентов по вкладам. То есть, если вы уплатили 13 000 рублей налога, то и вернуть сможете максимум 13 000 рублей, даже если ваши расходы на лечение были больше .

 Важный нюанс: сроки и изменения Обратите внимание на два ключевых момента:

За какой год можно вернуть: По разъяснениям ФНС, использовать доходы от вкладов для получения вычетов можно по процентам, полученным в 2023 и 2024 годах. Подать декларацию за эти годы можно до 31 декабря 2026 и 2027 годов соответственно.
Изменения с 2025 года: С 1 января 2025 года проценты по вкладам были исключены из основной налоговой базы. Это означает, что доходы, полученные по вкладам в 2025 году и позднее, уже нельзя будет использовать для получения налоговых вычетов.
 Как оформить вычет
Процедура стандартная и удобнее всего делать это онлайн:

Подайте декларацию 3-НДФЛ: Вам нужно задекларировать доход в виде процентов по вкладам и одновременно заявить право на вычет. Сделать это можно через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или через мобильное приложение «Налоги ФЛ».
Приложите подтверждающие документы: В зависимости от типа вычета, это могут быть договоры, чеки, справки об оплате лечения или обучения.
Дождитесь проверки: Налоговая проверит декларацию и, если все в порядке, вернет деньги на ваш счет.
 Итог
Если у Вас есть банковские вклады, по которым за 2023 или 2024 год был удержан налог, Вы имеете полное право вернуть эту сумму через налоговый вычет, даже не имея официального места работы. Главное — успеть подать декларацию до конца 2026 или 2027 года соответственно.

 Если Вы удовлетворены качеством моей консультации, буду очень признательна за положительный отзыв о моей работе на сайте. Удачи Вам! 

Здравствуйте

В отношении возможности получения налоговых вычетов  (стандартных, имущественных и др.) они применяются только к основной налоговой базе (например, к заработной плате, которой у вас нет, как вы указали в вопросе). При этом до 2025 г. проценты по вкладам в банках относились к основной налоговой базе и получение вычета за счет уплаченного НДФЛ было возможным. Однако ситуация поменялась с 01.01.2025 в связи с законодательными правками. Так, доходы физлиц в виде процентов по банковским вкладам выделены в отдельную налоговую базу, и вычеты к ним не применяются.

Таким образом, необходимо более точно разбираться с периодом, за который имеется право на получение налогового вычета (в каком году уплачен НДФЛ в связи с процентами по вкладу, когда возникли основания для получения налогового вычета и какого именно, подтверждающие документы и т.д.).