Можно ли стать самозанятым при наличии постоянной работы?

Добрый день.

Да, можно стать самозанятым, имея постоянную работу по трудовому договору. Законодательство Российской Федерации не содержит запрета на совмещение трудовой деятельности и статуса самозанятого.

Персональный разбор вашей ситуации с изучением документов можно осуществить в личных сообщения по ссылке pravoved.ru/lawyer/2829085/

Так же по указанной ссылке Вы можете отблагодарить за уже данный ответ.

Пишите, там всё обсудим.

Да, можно. Наличие постоянного трудового договора не является препятствием для регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» прямых запретов на это не содержит, но есть некоторые ограничения.

Нельзя применять НПД к доходам от своего работодателя. Это единственное существенное ограничение именно для тех, у кого есть постоянная работа. Закон прямо запрещает регистрировать как самозанятый доход, полученный от текущего работодателя или от бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло менее 2 лет (ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ).

То есть нельзя оформить часть своей зарплаты как «услуги самозанятого» для того же работодателя — это будет расценено как схема ухода от налогов.

Да, можете. Закон прямо разрешает совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью. Никакого запрета на это нет.

Правовое обоснование

Режим самозанятости (налог на профессиональный доход, НПД) регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В этом законе нет ни одной нормы, которая запрещала бы применять НПД при наличии постоянной работы. Вы вправе одновременно быть наёмным работником у одного лица и оказывать услуги как самозанятый — но не этому же работодателю (об этом ниже).

С дохода от основной работы работодатель платит за вас НДФЛ и страховые взносы. С доходов от самозанятости вы платите только налог по ставке 4% (если заказчик — физическое лицо) или 6% (если заказчик — организация или ИП). Эти два вида дохода никак не пересекаются и не суммируются.

Ключевые ограничения, о которых нужно знать

1. Запрет на работу с бывшим работодателем в течение 2 лет. Это самое важное ограничение. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 422-ФЗ, вы не можете применять НПД в отношении доходов от того работодателя, у которого вы работали, если с момента увольнения не прошло двух лет. То есть если вы сейчас работаете в компании и хотите параллельно оказывать ей же услуги как самозанятый — это незаконно. Налоговая переквалифицирует такие отношения в трудовые, доначислит НДФЛ и взносы. А вот если вы уволились два года назад — пожалуйста, можете с ними работать как самозанятый.

2. Лимит дохода. По ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ, доход от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если превысите — потеряете право на режим с даты превышения, придётся платить налоги как обычное физлицо или ИП.

3. Пенсионный стаж. По ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование вы не платите. Пока вы работаете по трудовому договору, работодатель отчисляет взносы за вас, и стаж идёт. Но если вы уволитесь с основной работы и останетесь только самозанятым — пенсионный стаж копиться не будет, пока вы добровольно не начнёте платить взносы в СФР.

Что делать по шагам

1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» (ФНС) или через личный кабинет налогоплательщика. Это бесплатно и занимает несколько минут. Патент или открытие ИП не нужны — самозанятость оформляется уведомительно.

2. Заключайте с заказчиками договоры гражданско-правового характера (ГПХ): оказание услуг, выполнение работ, авторский заказ. Это может быть как письменный договор, так и устный — но письменный надёжнее, чтобы избежать споров об оплате.

3. При получении оплаты формируйте чек в приложении «Мой налог» и передавайте его заказчику. Это обязанность по ст. 14 ФЗ № 422-ФЗ. Без чека заказчик не сможет учесть ваши услуги в расходах, а вам грозит штраф по ст. 129.13 НК РФ.

4. Налог платите автоматически — ФНС сама рассчитает его по итогам месяца, уведомление придёт в приложение. Оплатить нужно до 28 числа следующего месяца.

Чего делать не надо

Не пытайтесь оформить как самозанятость отношения с текущим работодателем, у которого вы работаете прямо сейчас. Это самая частая ошибка: человек работает в компании, а параллельно оформляет с ней же договор как самозанятый, чтобы получать часть зарплаты «в белую» под 6% вместо НДФЛ 13%. Налоговая такие схемы пресекает: по ст. 19.1 ТК РФ договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой, доначислить налоги и взносы, а также наложить штрафы. Работать как самозанятый можно только с теми заказчиками, с которыми у вас нет трудовых отношений.

Также избегайте признаков трудовых отношений в договоре с любым заказчиком: не прописывайте график работы, подчинение внутренним правилам, регулярные одинаковые выплаты «зарплатой». Если договор будет содержать такие признаки, заказчику грозят доначисления, а вам — переквалификация и потеря статуса.

Если заказчик не платит

Если вы оказали услугу, а заказчик не оплатил, действуйте по правилам ГК РФ: ст. 309, 310 (обязательства должны исполняться надлежаще), ст. 779-782 (договор возмездного оказания услуг). Сначала направьте письменную претензию, затем — иск в суд. Для самозанятого без статуса ИП это суд общей юрисдикции, для ИП — арбитражный. Исковая давность — три года (ст. 196 ГК РФ), срок считается с момента, когда вы узнали о нарушении права, то есть когда заказчик должен был заплатить, но не заплатил.

Итог: регистрируйтесь, работайте с любыми заказчиками, кроме текущего работодателя, формируйте чеки и не превышайте лимит 2,4 млн в год. Всё остальное — как у обычного физлица.

Оказалось полезно — отметьте ответ, пожалуйста. Другим с тем же вопросом будет проще.

Здравствуйте, Анна!

Да, Вы можете работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятой.

Важно: доход от Вашего нынешнего работодателя нельзя оформлять как доход самозанятой. Также у самозанятого не должно быть работников по трудовым договорам, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог».

Если мой ответ помог Вам, буду благодарен за положительный отзыв.