Здравствуйте, я хотела установить УСН но не отправила в налоговую письмом с требованиями, и сейчас у меня стоит осн а мой бизнес не приносит стол ко денег , можно ли сейчас уменьшить размер налогово от я даже в месяц столько не зарабатываю ?
Добрый день. Если с даты регистрации ИП или ООО прошло не более 30 календарных дней, уведомление на УСН еще можно подать и применять УСН с даты регистрации. Если этот срок уже прошел и сейчас применяется общая система налогообложения, перейти на УСН в течение 2026 года уже нельзя. Переход возможен с 1 января 2027 года, для этого уведомление нужно подать не позднее 31 декабря 2026 года. Такой порядок сейчас указан ФНС России: https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/usn/.
При этом платить налог в размере, который не соответствует фактическим доходам и расходам, не требуется. На ОСНО сумма зависит от конкретного налога и показателей деятельности. Кроме того, если у вас ИП, в некоторых случаях уже в течение года можно рассмотреть патент или НПД, но это зависит от вида деятельности, работников и других условий. Напишите, пожалуйста, у вас ИП или ООО и дату регистрации. Тогда можно определить, какой вариант позволит законно снизить платежи сейчас.
Здравствуйте Ксения.
Для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения действуют те же сроки перехода на упрощенную систему, что и для организаций: при регистрации уведомление подается в течение 30 дней после постановки на учет, а для перехода с 1 января следующего года – не позднее 31 декабря предшествующего года. Перейти на УСН в середине года по собственному желанию нельзя, за исключением узких специальных случаев, не относящихся к добровольному переходу с ОСН. Таким образом, сейчас вы остаетесь на ОСН до конца 2026 года, а уведомление на УСН можно подать до 31 декабря 2026 года, чтобы с 1 января 2027 года работать на упрощенке. При выборе объекта налогообложения стоит учитывать, что «Доходы» (6%) выгодны при небольшой доле расходов, а «Доходы минус расходы» (15%) – при значительных и документально подтвержденных затратах (обычно от 60–70% оборота).
В текущем году ИП на ОСН может снизить налоговую нагрузку несколькими способами.
Во-первых, это освобождение от НДС по статье 145 НК РФ: если за последние три календарных месяца подряд выручка без учета налога не превысила 2 млн рублей, можно подать уведомление и не начислять НДС, не сдавать декларацию, но при этом входной налог по закупкам включается в расходы. Освобождение не применяется при реализации подакцизных товаров и в иных установленных случаях.
Во-вторых, НДФЛ с предпринимательской деятельности уплачивается по ставке 13% с разницы между доходами и профессиональными вычетами (расходами); при отсутствии прибыли налог не начисляется, поэтому важно собирать все первичные документы и вести учет. Если авансовые платежи были излишними, можно скорректировать их по факту и подать уточненные декларации 3-НДФЛ.
В-третьих, фиксированные страховые взносы ИП (в 2026 году – около 53–54 тыс. рублей плюс 1% с дохода свыше 300 тыс.) на ОСН уменьшают базу по НДФЛ, так как включаются в состав профессиональных вычетов.
Практические шаги для вашей ситуации: оцените выручку без НДС за последние три месяца и при соблюдении лимита подайте уведомление об освобождении от НДС; систематизируйте все расходы по бизнесу для уменьшения базы по НДФЛ; проверьте авансовые платежи и при необходимости скорректируйте их.
При наличии примерных цифр по обороту и расходам можно более точно рассчитать экономию на налогах.
Здравствуйте. Бизнес доходов почти не приносит, а налоги на ОСН кажутся неподъёмными. Ситуация неприятная, но поправимая, хотя и с оговорками.
Коротко: сразу перейти на УСН с 1 января следующего года вы можете, а вот «задним числом» перейти на УСН с начала текущего года или с момента регистрации — уже нет. По порядку, что говорит закон и что можно сделать именно в вашем случае.
1. Почему нельзя перейти на УСН прямо сейчас
Порядок перехода на упрощённую систему налогообложения жёстко регламентирован. По общему правилу, организации и предприниматели переходят на УСН только с начала следующего календарного года, подав уведомление не позднее 31 декабря текущего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Для вновь зарегистрированных есть исключение — можно подать уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учёт (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
Если вы пропустили срок подачи уведомления при регистрации, то вы считаетесь налогоплательщиком на общей системе (ОСН) с момента создания. Налоговый кодекс не предусматривает возможности «задним числом» подать уведомление и применять УСН с даты регистрации или с начала текущего года. Налоговая инспекция такое уведомление не примет, а если и примет, то при проверке доначислит налоги по ОСН, пени и штрафы. Поэтому вариант «просто отправить письмо сейчас и надеяться» — не работает и опасен.
2. Что вы можете сделать сейчас
У вас есть два реальных варианта, и они зависят от того, как давно вы зарегистрированы.
Вариант А. Если вы зарегистрированы давно (более 30 дней назад).
Вам нужно дождаться окончания текущего года и до 31 декабря текущего года подать уведомление о переходе на УСН (форма № 26.2-1, утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Тогда с 1 января следующего года вы будете на УСН. Это ваш гарантированный и законный путь. Уведомление можно подать лично, через личный кабинет налогоплательщика или почтой с описью вложения. Срок — не позднее 31 декабря, но лучше не откладывать на последний день.
Вариант Б. Если вы зарегистрированы недавно (в течение 30 дней с даты постановки на учёт).
Если с момента вашей регистрации в качестве ИП или ООО ещё не прошло 30 календарных дней, вы можете подать уведомление прямо сейчас, и тогда вы будете считаться на УСН с даты регистрации. Это прямо предусмотрено п. 2 ст. 346.13 НК РФ. Проверьте свою дату регистрации — если срок не вышел, это ваш шанс.
3. Что делать с текущими налогами на ОСН, если денег нет
Пока вы на ОСН, вы обязаны платить налоги по этой системе. Но если доходов нет или они минимальны, есть важный нюанс.
— По налогу на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП): если по итогам года у вас не будет прибыли (доходы minus расходы = 0 или убыток), то налоговая база будет нулевой, и налог платить не придётся. Но декларацию подать всё равно нужно.
— По НДС: это самый опасный налог на ОСН. Если вы выставляли счета-фактуры с НДС или получали оплату от контрагентов, вы обязаны платить НДС, даже если прибыли нет. Если НДС к уплате есть, а денег нет — это недоимка, на которую будут капать пени (ст. 75 НК РФ), а затем последует блокировка счёта (ст. 76 НК РФ) и взыскание через суд. Если НДС к уплате нет (вы не работали с НДС или у вас нулевая декларация), то и платить нечего.
4. Если налоги уже начислены, а платить нечем
Если по итогам прошедших периодов у вас образовалась задолженность, которую вы не можете погасить, не пытайтесь «исчезнуть». Есть законный механизм — отсрочка или рассрочка по уплате налогов (ст. 64 НК РФ). Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию, приложив документы о тяжёлом финансовом положении. Налоговая может предоставить рассрочку на срок до одного года (в некоторых случаях до трёх лет). Это лучше, чем копить пени и ждать блокировки счетов.
5. Чего делать НЕ стоит
Самая распространённая ошибка — бросить бизнес и не сдавать декларации. Налоговая всё равно начислит налоги расчётным путём (ст. 31 НК РФ), исходя из предполагаемых доходов, и это будут огромные суммы. Также не пытайтесь подать уведомление о переходе на УСН «задним числом» — это не сработает, а вот внимание к вашей декларации по НДС привлечёт.
Резюме: что делать по шагам
1. Проверьте дату регистрации: если прошло менее 30 дней — немедленно подайте уведомление о переходе на УСН.
2. Если срок прошёл — обязательно подайте уведомление о переходе на УСН до 31 декабря текущего года, чтобы с 1 января следующего года быть на упрощёнке.
3. Сдайте все текущие декларации по ОСН (даже нулевые), чтобы не было начислений «с потолка».
4. Если есть задолженность и платить нечем — подайте заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки) по ст. 64 НК РФ, приложив документы о финансовом положении.
