Здравствуйте.
Право на вычет у Вас есть, но заявить его можно только за период, когда у Вас появился доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% - то есть не за 2024 год, а начиная с 2025-го, когда Вы устроились в ИП. Это прямо следует из ст. 220 НК РФ - вычет уменьшает именно налоговую базу по НДФЛ.
Самозанятость сюда не подходит: налог на профессиональный доход - это отдельный спецрежим, он не является НДФЛ (ст. 12 ФЗ №422-ФЗ). Поэтому за 2024 год, пока Вы были самозанятой, вычет получить нельзя - не было налоговой базы. Но само право на вычет возникает с даты регистрации права собственности и никуда не пропадает - оно сохраняется без ограничения срока и переносится на будущие периоды, пока не выберете весь лимит (2 млн на покупку и 3 млн на проценты).
Тут важный момент, который нужно проверить именно у Вас: фраза "официально работаю в ИП" может означать два разных варианта. Если Вы устроились наёмным сотрудником к ИП по трудовому договору - за Вас платится 13% НДФЛ с зарплаты, и вычет можно заявлять с доходов начиная с июня 2025. Если же Вы сами зарегистрировали ИП и работаете на УСН/патенте - доходы ИП НДФЛ не облагаются, и вычет так же будет недоступен, пока не появится доход по обычной ставке НДФЛ.
Получите конкретный план действий по ситуации: что сделать дальше, какие документы подготовить и на какие сроки ориентироваться.
Добрый день!
Вы обладаете правом на имущественный вычет. Тот факт, что в момент покупки вы были самозанятой, а потом стали наемным работником — не является препятствием.
Суть в том, что самозанятые платят налог на профессиональный доход, а не налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на который предоставляется имущественный вычет. Поэтому, пока у вас был только этот статус, возвращать было нечего — база для вычета (НДФЛ) отсутствовала. Но с июня 2025 года, работая у ИП (если работодатель удерживает НДФЛ с вашей зарплаты), появилась база: теперь с части вашего дохода платится НДФЛ. Именно с этого дохода государство и вернёт вам часть налога в виде вычета.
Вы можете вернуть НДФЛ за те календарные годы, в которых у вас был доход, облагаемый НДФЛ, и право на вычет возникло. Поскольку квартиру вы купили в апреле 2024 года, право на вычет появилось в 2024 году. Но так как в 2024 году дохода с НДФЛ у вас не было (только НПД), заявить его за тот период не получится. Теперь, с появлением дохода облагаемого НДФЛ, вы можете подать декларации и вернуть налог за 2024, 2025 и, если останется остаток, за последующие годы. Остаток имущественного вычета (по стоимости жилья) не сгорает — он переносится на следующие годы. А вот вычет по процентам по ипотеке заявлять нужно по одному объекту и сразу за те годы, когда вы фактически платили проценты.
Базовый набор документов:
декларация по форме 3-НДФЛ
Паспорт (копия).
Договор купли-продажи (или договор долевого участия, если покупали в строящемся доме).
Выписка из ЕГРН (подтверждает регистрацию права собственности).
Акт приёма-передачи (если квартира передана отдельно от момента регистрации права).
Платёжные документы: чеки, банковские выписки, расписки — всё, что подтверждает оплату.
Если была ипотека: кредитный договор, график платежей и справка из банка об уплаченных процентах за каждый год, за который заявляете вычет.
Для вычета по процентам отдельно нужна именно справка от банка — просто графика платежей недостаточно.
Куда обращаться?
Есть два пути:
Через налоговую инспекцию. По окончании каждого года вы подаёте декларацию 3-НДФЛ вместе с пакетом документов и заявлением на возврат. После проверки (обычно до 3 месяцев) деньги перечислят на счёт.
Ттакже действует упрощённый порядок: если у ФНС есть все данные (из банка, Росреестра, от работодателя), вам не нужно заполнять декларацию и сканировать документы — достаточно в личном кабинете ФНС подать заявление с банковскими реквизитами, и система сама рассчитает вычет.
Через работодателя, вы подаете уведомление работодателю. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.
