Получила по наследству после смерти мужа дом, в котором мы жили ( он был собственником) и 1/2 квартиры, которая досталась мужу после смерти его матери в 2024 году

Question

Получила по наследству после смерти мужа дом, в котором мы жили ( он был собственником) и 1/2 квартиры, которая досталась мужу после смерти его матери в 2024 году. В 2025 году продала дом за 3млн. руб и купила квартиру за 3,350 млн руб. А 1/2долю квартиры подарила своему сыну. В феврале 2026 заполнила с помощью бухгалтера налоговую декларацию с вычетом в 1 млн.рублей... Налог, как сказал юрист риэлторской фирмы должен был выйти в 0 руб с учетом имущественного вычета . В апреле заглянула в личный кабинет налоговой службы и ужаснулась - начислено 650014 руб для уплаты налога. Обратилась 22.04.26 в налоговую службу с документами, что 1/2 квартиры не была продана, и доход с нее я не получала. Прошел месяц, решения мне так никто и не вынес по моему обращению. При телефонном обращении раз'янили, что налоговый вычет применен неправильно в декларации, ешо разделили на 2 об'екта недвижимости по 500 тыс. Поскольку я "никакого отношения" к 1/2квартиры, доставшейся мужу в наследство от его матери , не имею. И теперь должна заплатить недоимку 65014 руб. Раз'ясните пожалуйста- законно ли это, ведь доход с 1/2 квартиры мной не был получен, а вычет я применила взаимозачетом покупке квартиры.

Эрик Степанов · Answer

Здравствуйте, налоговая, вероятно, посчитала, что вы применили имущественный вычет неправильно, распределив его и на объект, по которому дохода не было. Если 1/2 квартиры была подарена сыну, а не продана, то дохода от ее отчуждения у вас действительно не возникло, и НДФЛ с дарения близкому родственнику обычно не платится. При продаже дома вы вправе были уменьшить доход либо на вычет 1 млн руб., либо на имущественный вычет при покупке новой квартиры, если ранее его не использовали. Поэтому начисление именно 650014 руб., скорее всего, связано с ошибкой в декларации или ее обработке. Но сумма 65014 руб. уже выглядит более вероятной как перерасчет. Нужно дождаться письменного ответа налоговой и при необходимости подать уточненную декларацию.

Андрей Власов · Answer

, а вычет я применила взаимозачетом покупке квартиры. Добрый день! Сама по себе покупка квартиры не позволяет учесть все потраченные деньги в качестве снижения налоговой базы, она лишь дает право применить налоговый вычет в размере до 2 млн. при условии что данный вид вычета не использовался Вами ранее на другом объекте. Если речь о доме то он не в воздухе висит а стоит на земельном участке и это два разных объекта по которым налоговые базы рассчитываются отдельно с учетом их кадастровой стоимости. Но с домом и участком еще важно как именно он был приобретен — возможно это совместная собственность и налог в принципе не возникает. Уточните этот момент

Екатерина Григоренко · Answer

Здравствуйте Вами подана налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, по которой налоговый орган провел камеральную налоговую проверку и составил акт с нарушением (сумма к доплате отразилась в вашем личном кабинете). У вас три самостоятельных операций по недвижимости, которые так или иначе влияют на итоговую сумму налога — продажа дома, дарение доли в квартире, покупка дома. При продаже дома и использовании полученных денежных средств на приобретение другой недвижимости нельзя автоматически произвести зачет. Покупка другой недвижимости — это только право на вычет при соблюдении законодательных условий. Также следует учитывать и кадастровую стоимость реализованной недвижимости — налог может исчисляться с ее учетом вне зависимости от цены сделки. Поскольку у вас имеется акт проверки — следует ознакомиться с ним, чтобы понять правомерность действий налогового органа и перспектив обжалования. При необходимости, обращайтесь с документами в личный чат