Здравствуйте, прабабушка подарила несовершеннолетнему правнуку квартиру, о том что уплачивать налог нужно

Здравствуйте. Налог при дарении недвижимости между прабабушкой и правнуком начислен правомерно, однако ситуация не безвыходна — у вашей семьи есть несколько вариантов действий.

Почему налог законен

Прабабушка и правнук не входят в закрытый перечень близких родственников, при дарении между которыми налог не уплачивается (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Минфин РФ в письме № 03-04-05/55239 прямо разъясняет, что в такой ситуации освобождение от НДФЛ не предусмотрено, и налог должен уплатить законный представитель несовершеннолетнего. Налоговая база рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры .

Что можно предпринять

Рассрочка или отсрочка — по заявлению родителей как законных представителей налоговый орган вправе предоставить рассрочку уплаты НДФЛ на срок до 1 года при подтверждении тяжелого материального положения (многодетность, отсутствие дохода).
Оспаривание в суде — можно подать иск об установлении факта родственных отношений, чтобы признать прабабушку и правнука членами одной семьи. При положительном решении суда налоговый орган обязан освободить от уплаты налога.
Отказ от дара — если договор еще не зарегистрирован в Росреестре, от дара можно отказаться (п. 1 ст. 573 ГК РФ). Если право собственности уже перешло, отказ невозможен без согласия дарителя.
Возможно ли аннулировать дарение

Оспорить уже зарегистрированный договор дарения крайне сложно, так как для этого нужны веские основания — например, доказательства обмана или недееспособности дарителя в момент сделки. Тот факт, что вы не знали о налоге, таким основанием не является.

Здравствуйте, Антонина!

Налог на доходы физических лиц при дарении квартиры между прабабушкой и правнуком не подлежит уплате, так как согласно Налоговому кодексу РФ близкие родственники, включая прабабушек и правнуков, освобождены от налогообложения по договорам дарения. Вам необходимо срочно подать в налоговую инспекцию письменное заявление об отсутствии обязанности уплаты налога с приложением документов, подтверждающих родство (свидетельства о рождении, браке), а также ходатайство о прекращении начисления пени и штрафа, поскольку требование об уплате является ошибочным и не требует рассрочки или аннулирования дарения. Для сопровождения обращения в ФНС и защиты от незаконного взыскания приглашаю вас на платную консультацию по кнопке «Общаться в чате».

Нюансов здесь действительно много. Сложно описать всё коротко, чтобы не упустить детали. Давайте перейдем в чат, я всё структурирую именно для вас: pravoved.ru/lawyer/128....

Если ответ уже оказался полезен, буду признателен за благодарность. Любая сумма — это Ваша оценка моих стараний и лучший стимул помогать Вам с удвоенной отдачей - благодарность юристу.

Пусть всё складывается в Вашу пользу. Всегда на связи — юрист Николай Бакшанов

Антонина, добрый день.

Согласно официальным разъяснениям ФНС (например, письмо ФНС от 27.12.2023 № БС-4-11/16416@), прабабушка не входит в перечень близких родственников по Семейному кодексу, но ее можно признать членом семьи через суд для получения законных льгот или освобождения от уплаты налогов (НДФЛ).

Для успешного решения в суде вам потребуется доказать один из следующих фактов:
Совместное проживание: Регистрация и фактическое нахождение по одному адресу.
Ведение общего хозяйства: Наличие общего бюджета, совместные траты на продукты питания, оплату ЖКХ и ведение быта.
Нахождение на иждивении: Прабабушка должна полностью обеспечивать вас, либо вы должны осуществлять полноценный уход и финансовое содержание нетрудоспособной прабабушки.

Аннулировать (отменить или оспорить) договор дарения после регистрации в Росреестре можно, но только при наличии веских законных оснований.
Процедура происходит либо через добровольное соглашение, либо через суд.

Обоюдное согласие  — если одаряемый согласен вернуть имущество, стороны заключают соглашение о расторжении договора дарения.
Документ заверяется у нотариуса (если первоначальный договор был нотариальным).
Соглашение обязательно регистрируется в Росреестре для возврата права собственности.

Надеюсь, я смогла вам помочь. 

Если вопросов больше нет, пожалуйста, поделитесь вашим отзывом. 

Я очень ценю вашу обратную связь! 

Благодарю вас.