Добрый день.
Первый и самый важный момент — применять самозанятость в случае если речь о перепродаже цифровых товаров нельзя — ст.4 422-ФЗ
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
Применение данного режима возможно если речь.о продажах создаваемых лично Вами моделей. Исхожу из того что речь о продаже именно создаваемых Вами цифровых моделях. Если Вы находитесь в РФ и уровень дохода за год не превышает 2.4 млн.руб. применение режима самозанятости возможно
Как правильно организовать этот процесс, чтобы всё соответствовало законодательству РФ и не возникло налоговых рисков?»
Дополнительные вопросы:
2. «Нужно ли мне декларировать поступления на казахстанский PayPal и счёт в казахстанском банке, если конечная цель — платить налог как самозанятый в РФ?»
3. «Каким образом правильно фиксировать доход в приложении “Мой налог”, если переводы будут приходить с моего личного счёта в казахстанском банке? Нужно ли подтверждать источник?»
Регистрируетесь в системе Мой налог, поступающие от покупателей суммы конвертируете по курсу ЦБ РФ на день оплаты и отражаете в системе Мой налог как полученный доход, вне зависимости от вывода в РФ. Т.е. доход будет считаться на момент оплаты на РР. Декларацию самозанятые не подают. При наличии вопросов со стороны ФНС необходимо подтверждать источник получения оплат и за что они получены
4. «Есть ли ограничения или налоговые риски при получении доходов через зарубежные платёжные системы (PayPal KZ), если я являюсь налоговым резидентом РФ?»
Нет. Это полностью законно, при условии уведомления о счетах, подачи отчетов о движении средств и переводах в рамках ЭПС, а так же оплате налогов с полученных доходов.
5. «Есть ли необходимость уведомлять российскую налоговую о зарубежных счетах или PayPal-аккаунтах?»
В соответствии со ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле Вы должны в течении месяца с момента открытия уведомить ФНС об.открытии счета в зарубежном банке или ИОФР, а так же подавать ежегодные отчеты ОДС с учетом предусмотренных указанной статьей условий для освобождения от их подачи — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/
Ответственность за нарушения — ст.15.25 КоАП www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
6. «Какая схема будет наиболее безопасной юридически и налогово: работать как самозанятый, зарегистрировать ИП, или рассмотреть другой режим, учитывая зарубежные поступления?»
Это зависит от того что Вы продаете. Если речь о перепродажах — только ИП на том же УСН. Однако для ИП будут иные условия в рамках того же валютного законодательства — уведомление о счетах в качестве ИП, отчеты ОДС по счетам раз в полгода, необходимость соблюдения Инструкции БР 181-И www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/, ответственность за нарушения валютного законодательства в качестве должностного лица и т.д.
Кроме того целая масса особенностей ведения деятельности как ИП в рамках НК РФ.
Вообще же.Вы ведете речь о построении схемы бизнеса, что требует обсуждение массы нюансов и деталей. Это невозможно в рамках опции ответ на вопрос в общем разделе.
Все остальные моменты, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
